2. Счета по учету средств федерального бюджета

2.1. В первый рабочий день нового года кредитные организации мемориальными ордерами переносят заключительными оборотами остатки средств федерального бюджета прошлого года, не использованные до 1 января нового года, с лицевых счетов на балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке органам федерального казначейства, предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" в этой же кредитной организации.

2.2. Средства федерального бюджета прошлого года, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года на лицевые счета балансовых счетов N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются кредитными организациями новым годом на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40105, N 40106 и N 40107 с последующим перечислением указанных средств платежными поручениями органов федерального казначейства, предприятий, организаций и учреждений на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

2.3. Руководители кредитных организаций несут ответственность за своевременное и правильное совершение операций со средствами федерального бюджета по окончании года в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Доведите настоящее Указание до органов федерального казначейства и кредитных организаций.

С Министерством финансов Российской Федерации согласовано.

Настоящее Указание вводится в действие с момента подписания.

Первый заместитель

Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

Т.В.ПАРАМОНОВА