Порядок составления и представления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420253

"Оперативный отчет о деятельности негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - Отчет) содержит сведения о пенсионных резервах по негосударственному пенсионному обеспечению и пенсионных накоплениях по обязательному пенсионному страхованию.

2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом (далее также - фонд), имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за декабрь). Отчет за декабрь представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетный период; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. При заполнении Отчета все числовые показатели представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указывается количество участников фонда и количество договоров об обязательном пенсионном страховании).

5. В разделе 1 Отчета отражаются сведения о пенсионных резервах на начало и конец отчетного месяца, а также отдельные показатели, отражающие увеличение и уменьшение средств пенсионных резервов по негосударственному пенсионному обеспечению в течение отчетного месяца.

5.1. По строке 1 отражается сумма пенсионных резервов на начало отчетного месяца, которая должна соответствовать сумме пенсионных резервов на конец предыдущего месяца.

5.2. Если по строкам 1.3, 3, 10, 11.3 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

5.3. По строкам 13 и 14 указываются соответственно размер средней и максимальной выплаченной в отчетном месяце негосударственной пенсии (в расчете на одного участника фонда за месяц). В случае если негосударственная пенсия выплачивается один раз в квартал, при определении величины средней и максимальной негосударственной пенсии учитывается расчетная величина негосударственной пенсии за один месяц в том месяце, когда была выплачена негосударственная пенсия.

5.4. В подразделе "Справочно" отражаются сведения о количестве лиц, ставших участниками фонда в отчетном месяце, о количестве выбывших в отчетном месяце участников, из них в связи с расторжением пенсионного договора по инициативе вкладчика, о количестве участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного месяца.

6. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о пенсионных накоплениях на начало и конец отчетного месяца, а также отдельные показатели, отражающие увеличение и уменьшение средств пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию в течение отчетного месяца.

6.1. По строке 1 отражается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного месяца, которая должна соответствовать сумме средств пенсионных накоплений на конец предыдущего месяца.

6.2. Если по строкам 1.6, 3, 9, 10.6 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

6.3. По строкам 11, 12, 13 указываются соответственно размер средней и максимальной выплаченной в отчетном месяце суммы накопительной пенсии (за исключением единовременных выплат) и максимальной выплаченной в отчетном месяце суммы срочной пенсии (за исключением единовременных выплат).

6.4. В подразделе "Справочно" отражается количество заключенных в отчетном месяце договоров об обязательном пенсионном страховании независимо от перечисления предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет фонда, количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного месяца, количество застрахованных лиц, получающих накопительную пенсию на конец отчетного месяца.