Приложение 3. РЕГЛАМЕНТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Приложение 8 к Положению ЦБ РФ от 04.11.1996 N 51)

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 11 января 1999 г. N 481-У

"Приложение 8

к Положению Банка России

от 04.11.96 N 51

РЕГЛАМЕНТ

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. В целях обеспечения выполнения Сберегательным банком Российской Федерации установленных резервных требований в полном объеме территориальные учреждения Банка России <*> не реже одного раза в квартал осуществляют в территориальных банках Сберегательного банка Российской Федерации проверки достоверности отражения в текущем квартале в соответствии с нормативными актами Банка России привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте:

--------------------------------

<*> Главное управление Центрального банка Российской Федерации по г. Москве осуществляет проверки по головному офису Сберегательного банка Российской Федерации и Московскому банку Сберегательного банка Российской Федерации.

- на счетах бухгалтерского учета, пассивные остатки по которым не включаются в расчет обязательных резервов;

- на отдельных балансовых счетах и отдельных лицевых счетах балансовых счетов, остатки по которым исключаются из пассивных остатков соответствующих балансовых счетов, включаемых в расчет обязательных резервов.

Проверки проводятся по данным бухгалтерского учета на каждую месячную дату квартала.

Проверка может осуществляться ежемесячно либо один раз в квартал в последнем месяце квартала по балансам на три месячные даты (на первые числа первого, второго и третьего месяцев текущего квартала).

2. Результаты проверки оформляются актом, составляемым в четырех экземплярах и подписываемым со стороны территориального учреждения Банка России - ответственным за проведение проверки лицом, со стороны территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. В течение двух рабочих дней акт должен быть утвержден руководителем территориального учреждения Банка России.

Акт содержит сведения о выявленных нарушениях бухгалтерского учета в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации (либо информацию об отсутствии таковых).

3. Территориальное учреждение Банка России оставляет у себя первый экземпляр акта, второй экземпляр передает по факсимильной связи (с последующей досылкой) в Главное управление Центрального банка Российской Федерации по г. Москве, третий экземпляр передается территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации, четвертый - Сберегательному банку Российской Федерации.

4. Сберегательный банк Российской Федерации на основании полученных от территориальных учреждений Банка России актов принимает меры по устранению отмеченных в актах недостатков.

5. Главное управление Центрального банка Российской Федерации по г. Москве осуществляет контроль за принятыми Сберегательным банком Российской Федерации мерами по устранению недостатков в учете, отмеченных в актах, при проведении очередных проверок Расчета регулирования размера обязательных резервов в целом по Сберегательному банку Российской Федерации.

6. За допущенные нарушения в учете, выявленные территориальными учреждениями Банка России при проверках, не приведшие к недовзносу в обязательные резервы, Главное управление Центрального банка Российской Федерации по г. Москве может применять к Сберегательному банку Российской Федерации меры воздействия в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".".