Порядок составления и представления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420152

"Отчет об акционерах (участниках) и список

аффилированных лиц"

1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц" (далее - Отчет) содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации.

2. Отчет составляется страховой организацией на ежегодной основе и представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом.

3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетная дата, полное наименование страховой организации.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, Ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).

5. В строке "Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. Полное наименование иностранного инвестора может указываться на английском языке.

В строке "Код страны иностранного инвестора по ОКСМ" указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В каждом подразделе раздела 1 сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на конец отчетного года.

В случае если в подразделе раздела 1 доля всех акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года равна нулю, сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на начало отчетного года.

В разделе 2 сведения указываются в порядке убывания долей участия аффилированных лиц в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года.

7. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.

8. В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела (раздела).

9. В графе 2 раздела 2 проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица - "юл", для физического лица - "фл".

10. В графе 2 подразделов 1.1 - 1.5 раздела 1 и графе 3 раздела 2 для акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами, для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

11. В графе 3 подразделов 1.3 и 1.5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указываются наименование и реквизиты (серия (при наличии) и номер) документа, удостоверяющего личность акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

12. В графе 3 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

Для акционеров (участников), аффилированных лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, в данной графе указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).

В случае отзыва у страховщика, страхового брокера лицензии на осуществление страховой деятельности в данной графе указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указываются регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

В графе 3 подраздела 1.4, графе 4 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается для акционера (участника), аффилированного лица идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.

При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".

13. В графе 4 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.

Графа 6 раздела 2 для аффилированных лиц - нерезидентов не заполняется.

14. В графе 5 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

В графе 6 подраздела 1.3, графе 5 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

15. В графе 7 подраздела 1.3, графе 6 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник), аффилированное лицо.

В графе 5 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент, являющийся акционером (участником), аффилированным лицом.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

16. В графах 6 - 9 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графах 8 - 11 подраздела 1.3 и графах 7 - 10 подраздела 1.5 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации.

Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.

17. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее одного процента, в каждом подразделе раздела 1 могут быть отражены общими суммами с указанием в графе 2 "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" (для подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 общими суммами, сгруппированными по кодам вида деятельности акционера (участника).

При этом графы 3 - 5 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 3 - 7 подраздела 1.3 и графы 3 - 6 подраздела 1.5 раздела 1 не заполняются.

18. В графе 10 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 указывается код вида деятельности акционера (участника):

01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;

02 - кредитные организации;

03 - организации, осуществляющие деятельность по предоставлению финансовых услуг (за исключением кредитных организаций, страховых организаций);

04 - страховые организации;

05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;

06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;

07 - иной вид деятельности акционера (участника).

19. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, в графах подразделов 1.1, 1.2 или 1.4 раздела 1 указываются сведения о номинальном держателе. В графе 2 после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)". Полное наименование номинального держателя - нерезидента может указываться на английском языке.

В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе (полное наименование, ИНН резидента или TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN), адрес в соответствии с учредительными документами) указываются в пояснительной записке.

20. Данные справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 3 должна равняться сумме данных граф 6 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 8 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 7 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 4 должна равняться сумме данных граф 8 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 10 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 9 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1.

21. В графе 9 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации.

21.1. Для физических лиц:

код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;

код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;

код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.

21.2. Код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

21.3. Код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

21.4. Код А4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, сведения о данных кодах должны быть перечислены в графе 9 по подстрокам той строки, в которой приводится информация о данном лице.

22. В графе 10 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному в графе 9, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.

23. В графе 11 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 12 раздела 2 страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

25. В графе 13 раздела 2 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименования коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа страховой организации, соответственно;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данная страховая организация, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197);

по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов);

по коду А4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов).

В графе 13 раздела 2 также приводится иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.