Порядок составления и представления отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420160

"Сведения о привлеченных средствах"

1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420160 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о привлеченных страховщиком займах и кредитах, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций.

2. Отчет составляется страховщиками ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчеты за второй и третий кварталы 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчет за четвертый квартал 2017 года представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного квартала.

3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика.

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).

5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.

Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.

6. При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты номинала с точностью до двух знаков после запятой), относительные величины (проценты) - с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.

7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.

В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.

8. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.

Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать пять нулей.

При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".

9. В Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) - резидента. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.

10. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.

11. Раздел 1 содержит сведения о привлеченных займах и кредитах (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).

11.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

11.2. В графе 2 указывается ИНН заимодавца (кредитора) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) заимодавца (кредитора) - нерезидента.

11.3. В графе 3 указывается ОГРН заимодавца (кредитора) - резидента или ОГРНИП заимодавца - резидента.

11.4. В графе 4 указывается полное наименование заимодавца по договору займа, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) или полное наименование кредитора по кредитному договору.

11.5. В графе 5 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создана организация - заимодавец (кредитор) (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заимодавец).

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

11.6. В графе 6 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий заимодавца (кредитора) и условия привлеченного займа (кредита), и состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец (кредитор) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец (кредитор) связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940.

Третий разряд (X3) указывает на организацию - заимодавца (кредитора):

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

Четвертый разряд (X4) указывает на форму заимствования средств:

1 - заем;

2 - кредит.

Пятый разряд (X5) указывает на наличие и предмет залога:

1 - нет залога;

2 - с залогом облигации;

3 - с залогом векселя;

4 - с залогом акции;

5 - с залогом недвижимости;

6 - с залогом иного имущества (актива).

11.7. В графе 7 указывается дата заключения договора займа (кредитного договора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

11.8. В графе 8 указывается (при наличии) номер договора займа (кредитного договора).

11.9. В графе 9 указывается срок действия договора займа (кредитного договора) в формате "дд.мм.гггг - дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

11.10. В графе 10 указывается цель получения средств в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора).

11.11. В графе 11 указывается размер годовой процентной ставки, под которую получен заем (кредит). В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат и вознаграждений, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.

11.12. В графе 12 указывается размер эффективной процентной ставки.

11.13. В графе 13 указывается дата получения средств от заимодавца (кредитора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

11.14. В графе 14 указывается объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде.

11.15. В графе 15 указывается периодичность уплаты платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иное.

11.16. В графе 16 указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора).

11.17. В графе 17 указывается общая сумма фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, в графе 18 - в том числе сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту), которая представляет собой разницу между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств и суммой средств, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде.

11.18. В графе 19 указывается периодичность уплаты заимодавцу (кредитору) процентов в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иное.

11.19. В графе 20 указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора), в графе 21 - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.

В случае если дата уплаты платежей по основному долгу и процентов в соответствии с графиком платежей приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся нерабочим, а оплата произведена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей отражаются в Отчете за текущий отчетный период.

11.20. В графах 22 - 24 указывается остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору) на конец отчетного периода.

11.21. В графе 25 указывается вид имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору).

11.22. В графе 26 указывается для эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога, ИНН для резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) для нерезидента.

11.23. В графе 27 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору). Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

11.24. В случае если предметом залога является недвижимость, в графе 26 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 27 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 29 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

11.25. В графе 28 указывается идентификационный код имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору), аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, серия и номер векселя, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).

В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога показываются по отдельным строкам.

11.26. В графе 29 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) в графе 29 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа (кредитный договор).

11.27. При заполнении раздела займы и кредиты указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца (кредитора), а затем дат заключения договоров займа (кредитных договоров).

11.28. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

12. Раздел 2 содержит сведения о субординированных займах.

Для целей составления Отчета субординированные займы понимаются в значении, определенном в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296).

12.1. Графы 1 - 5 заполняются аналогично графам 1 - 5 раздела 1.

12.2. В графе 6 указывается код сделки, характеризующий заимодавца и состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4.

Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на вид организации-заимодавца:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

Четвертый разряд (X4) указывает, является ли страховая организация дочерним обществом страховой организации - заимодавца:

1 - страховая организация является дочерним обществом страховой организации - заимодавца;

2 - страховая организация не является дочерним обществом страховой организации - заимодавца.

Для заимодавца, не являющегося страховой организацией, четвертый разряд (X4) является резервным (проставляется ноль).

12.3. В графе 7 указывается дата заключения договора займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12.4. В графе 8 указывается номер договора займа (при наличии).

12.5. В графе 9 указывается цифровой код валюты, в которой предоставляется субординированный заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

12.6. В графе 10 указывается объем субординированного займа в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте в соответствии с условиями договора займа.

12.7. В графе 11 указывается дата выдачи субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12.8. В графе 12 указывается дата погашения субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12.9. В графе 13 указывается дата, с которой субординированный заем включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12.10. В графе 14 указывается процентная ставка, под которую привлечен субординированный заем, в соответствии с условиями договора займа.

12.11. В графе 15 указывается размер эффективной процентной ставки.

12.12. В графе 16 указывается объем полученных средств в отчетном периоде.

12.13. В графах 17 и 18 указываются соответственно дата погашения части субординированного займа и дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12.14. В графе 19 указывается сумма погашенной части субординированного займа в отчетном периоде.

12.15. В графах 20 - 22 указывается остаток полученных средств на конец отчетного периода.

12.16. В графе 23 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа в графе 23 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа.

12.17. При заполнении раздела субординированные займы указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца, а затем дат заключения договоров займа.

12.18. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

13. Раздел 3 содержит сведения о выданных векселях страховщика.

13.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

13.2. В графах 2 и 3 указываются соответственно серия и номер векселя согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям. В случае отсутствия серии и номера векселя данные графы не заполняются.

13.3. В графе 4 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка указанная графа не заполняется.

13.4. В графе 5 указывается ИНН первого векселедержателя - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) первого векселедержателя - нерезидента.

13.5. В графе 6 указывается ОГРН или ОГРНИП первого векселедержателя - резидента.

13.6. В графе 7 указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица.

13.7. В графе 8 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создана организация - первый векселедержатель (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является первый векселедержатель).

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

13.8. В графе 9 указывается ИНН плательщика-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) плательщика-нерезидента. Данная графа не заполняется для простого векселя.

13.9. В графе 10 указывается плательщик (лицо, которое обязано произвести платеж по выданному векселю): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица. Данная графа не заполняется для простого векселя.

13.10. В графе 11 указывается ИНН векселедержателя (собственника векселя) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) векселедержателя (собственника векселя) - нерезидента.

13.11. В графе 12 указывается полное наименование векселедержателя (собственника) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора и другом основании), или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - векселедержателя (в том числе индивидуального предпринимателя). В случае если выданный вексель не находится у страховщика-векселедателя, данная графа не заполняется.

13.12. В графе 13 указывается информация о состоянии векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:

1 - в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог;

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - выбыл из обращения;

7 - погашен;

8 - иное.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их местонахождении, владельце и состоянии, указывается код 1.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например: "запрещен к оплате решением суда" (указать в графе 31 наименование суда и дату решения), "блокирован", "утерян", "внесен в стоп-лист", "изъят правоохранительными органами"), в графе 13 используется код 6. При этом в графе 31 указывается подробная информация о состоянии векселя.

13.13. В графе 14 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий существенные условия сделки и состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Первый разряд (X1) указывает, является ли первый векселедержатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли первый векселедержатель связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на роль страховщика в отношении выданного векселя:

1 - векселедатель простого векселя;

2 - векселедатель переводного векселя;

3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;

4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;

6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;

7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.

Четвертый разряд (X4) указывает на тип векселя:

1 - дисконтный;

2 - процентный.

Пятый разряд (X5) указывает на основание совершения сделки:

1 - договор купли-продажи;

2 - договор мены;

3 - оплата уставного капитала страховой организации;

4 - иное основание.

В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, пятый разряд (X5) принимает значение 1.

13.14. В графе 15 указывается дата составления векселя (дата его выдачи векселедателем) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

13.15. В графе 16 указывается дата фактического погашения векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

13.16. В графе 17 указываются условия погашения векселя ("по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты составления", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия погашения, в графе 17 указывается "иное", а в графе 31 указывается полное условие погашения в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).

13.17. В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

13.18. В графе 19 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя (с точностью до двух знаков после запятой).

13.19. В графе 20 указывается размер эффективной процентной ставки.

13.20. В графе 21 указывается дата получения средств векселедателем в результате реализации векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

13.21. В графе 22 указывается фактически полученная страховщиком сумма от реализации векселя в отчетном периоде.

13.22. В графе 23 указывается вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя (например, денежные средства, недвижимость, облигация, акция).

13.23. В графе 24 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.

13.24. В графе 25 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедателем от реализации векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

13.25. Если в графе 23 отражена недвижимость, то в графе 24 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 25 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 35 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

13.26. Если в графе 23 отражены денежные средства, то в графе 24 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 25 указывается полное наименование кредитной организации.

13.27. В графе 26 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного страховщиком от реализации векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).

13.28. В графах 27 - 29 указывается балансовая стоимость выданного векселя на конец отчетного периода.

13.29. В графе 30 указывается фактически уплаченная векселедержателю в отчетном периоде сумма.

13.30. В графе 31 указывается вид актива, полученного векселедержателем в результате погашения векселя (например, денежные средства, недвижимость, вексель, облигация, акция).

13.31. В графе 32 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.

13.32. В графе 33 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедержателем в результате погашения векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

13.33. Если в графе 31 отражена недвижимость, то в графе 32 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 33 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 35 - адрес (местоположение) объекта недвижимости. В случае отражения недвижимости в графах 23 и 31 для каждого адреса объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ней (реализация векселя, оплата обязательств по векселю).

13.34. Если в графе 31 отражены денежные средства, то в графе 32 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 33 указывается полное наименование кредитной организации.

13.35. В графе 34 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного векселедержателем в результате погашения векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).

13.36. В графе 35 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.

13.37. При заполнении раздела векселя указываются в порядке возрастания серии и номера векселя, а затем ИНН или TIN первого векселедержателя.

13.38. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

14. Раздел 4 содержит сведения о выпущенных облигациях страховщика.

Каждому выпуску облигаций соответствует отдельная строка раздела. Сведения о дополнительных выпусках облигаций заносятся в ту же строку раздела, что и сведения об основном выпуске.

14.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

14.2. В графе 2 указывается регистрационный номер выпуска облигаций, представляющий собой цифровой (буквенный, знаковый) код, идентифицирующий конкретный выпуск. В случае если выпуск облигаций подлежит государственный регистрации, указывается индивидуальный государственный регистрационный номер, присвоенный данному выпуску, на основании реквизитов сертификатов облигаций (при бездокументарной форме выпуска - на основании данных решения о выпуске облигаций). В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается его индивидуальный идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей.

14.3. В графе 3 указывается дата присвоения регистрационного номера выпуску облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается дата его государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается дата принятия решения уполномоченным органом фондовой биржи о допуске данных облигаций к торгам.

14.4. В графе 4 указывается полное наименование регистрирующего органа. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается уполномоченный орган государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается фондовая биржа, присвоившая индивидуальный идентификационный номер данному выпуску.

14.5. В графе 5 указывается дата начала размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

14.6. В графе 6 указывается дата окончания размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

14.7. В графе 7 указывается код выпуска облигаций, характеризующий конкретный выпуск и состоящий из семи разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.

Первый разряд (X1) состоит из двух разрядов и указывает на состояние выпуска облигаций на отчетную дату:

01 - размещается;

02 - размещен;

03 - в обращении;

04 - в погашении.

Второй разряд (X2) указывает на форму выпуска облигаций:

1 - документарная форма;

2 - бездокументарная форма.

Третий разряд (X3) указывает на категорию выпуска облигаций:

1 - конвертируемые;

2 - неконвертируемые.

Четвертый разряд (X4) указывает на возможность идентификации владельцев облигаций:

1 - именные;

2 - на предъявителя.

Пятый разряд (X5) указывает на способ размещения выпуска облигаций:

1 - открытая подписка;

2 - закрытая подписка;

3 - конвертация.

Шестой разряд (X6) указывает на вид дохода по облигациям:

1 - с постоянным купоном;

2 - с переменным купоном;

3 - бескупонные (дисконтные).

Седьмой разряд (X7) состоит из двух разрядов и указывает на наличие возможности досрочного погашения или досрочного приобретения:

01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;

02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;

03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;

04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;

05 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

06 - наличие права на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

10 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента.

14.8. В графе 8 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал облигации, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

14.9. В графе 9 указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в единицах валюты номинала, указанной в графе 8, с точностью до двух знаков после запятой.

14.10. В графе 10 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска в соответствии с решением о выпуске (в штуках).

14.11. В графе 11 указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска (в штуках).

14.12. В графе 12 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска, находящихся в обращении (в штуках).

14.13. В графе 13 указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций. В случае если на отчетную дату размещение не началось, данная графа не заполняется.

14.14. В графе 14 указывается дата погашения основного долга по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на отчетную дату не определена дата начала размещения, указывается порядок определения даты погашения.

14.15. В графе 15 указывается величина дохода (купонного дохода или дисконта) по эмитированным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости. В случае облигации с переменным купоном в графе 15 указывается величина купона по облигациям на отчетную дату. В случае если на отчетную дату купон не определен, сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется исходя из ключевой ставки, установленной Банком России на отчетную дату.

14.16. В графе 16 указывается размер эффективной процентной ставки.

14.17. В графе 17 указывается количество выплат купона в год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.

14.18. В графе 18 указывается дата последней выплаты купона по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.

14.19. В графах 19 - 21 указывается балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на отчетную дату, на конец отчетного периода.

14.20. В графе 22 указывается иная информация, характеризующая выпуск облигаций и являющаяся, по мнению страховщика, существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах по облигации и о причинах такого неисполнения. В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска планируется осуществить имущественным эквивалентом, в графе 22 указываются вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации, и его существенные характеристики.

14.21. При заполнении раздела выпуски облигаций указываются в порядке возрастания регистрационных номеров выпусков облигаций.

14.22. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.