Раздел 3. Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)

Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов и собственные средства (капитал)

Код строки

Структурные соотношения активов и средств страховых резервов на конец отчетного периода

Структурные соотношения активов и собственных средств (капитала) на конец отчетного периода

номер соотношения

стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

величина страховых резервов, тыс. руб. <1>

процент

номер соотношения

стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.

величина собственных средств (капитала), тыс. руб. <2>

процент

предельный разрешенный

фактический

в размере, отраженном по строке 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке 066 раздела 1

предельный разрешенный

фактический

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг

510

1

45

1

x

45

Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации

520

2

40

2

x

40

Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления

530

3

40

3

x

40

Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках

540

4

60

4

x

60

Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России

550

5

60

5

x

60

Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России

560

6

50

6

x

50

Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в одном банке

570

7

25

7

x

25

Стоимость акций

580

8

20

8

x

20

Стоимость облигаций (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг)

590

9

45

9

x

45

Суммарная стоимость субординированных облигаций и субординированных депозитов

600

10

20

10

x

20

Суммарная стоимость иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика в качестве производных финансовых инструментов, в которые инвестированы:

средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий

606

11

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, в которые инвестированы:

средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий

611

12

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость ценных бумаг, указанных в подпунктах 6.4 - 6.6, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", подпунктах 6.4, 6.5, 6.10 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом

620

13

10

21

x

10

Стоимость ценных бумаг, выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, остатков по обезличенным металлическим счетам и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке

630

14

40

22

x

40

Стоимость недвижимого имущества, в которое инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

641

15

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

642

15

15

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал)

643

x

x

x

x

x

11

x

40

Стоимость одного объекта недвижимости

660

16

10

12

x

25

Стоимость ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России"

670

17

20

20

x

20

Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

681

18

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

682

18

50

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

683

18

60

x

x

x

x

x

x

Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

691

19

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

692

19

40

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации")

693

19

50

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

701

20

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

702

20

35

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего кредитного рейтинга либо имеющего кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

711

21

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

712

21

25

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций - Евразийский экономический союз (ЕАЭС), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Содружество Независимых Государств (СНГ), Шанхайская организация сотрудничества (ШОС), Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), - в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

721

22

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

722

22

35

x

x

x

x

x

x

Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций, указанных в структурном соотношении 22, в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

731

23

10

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков

732

23

30

x

x

x

x

x

x

Депо премий по рискам, принятым в перестрахование

740

24

10

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

751

25

15

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

752

25

55

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

761

26

15

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

762

26

55

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

771

27

10

x

x

x

x

x

x

средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии

772

27

45

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", по страховым премиям (взносам), дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", по страховым премиям (взносам), а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства", по страховым премиям (взносам), в которые инвестированы:

средства резерва незаработанной премии по указанным договорам, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии по указанным договорам

781

28

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурных соотношениях 25 - 28), в которую инвестированы:

средства страховых резервов, уменьшенных на величину разницы резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии

791

29

25

x

x

x

x

x

x

Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы:

средства страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств)

801

30

100

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость облигаций с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия (для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

811

31

45

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

812

32

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

813

x

x

x

x

x

13

x

25

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

817

33

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

818

x

x

x

x

x

14

x

10

Максимальная стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

821

34

45

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

822

34

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

823

x

x

x

x

x

15

x

25

Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в рамках одного выпуска, в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

826

35

30

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

827

35

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

828

x

x

x

x

x

16

x

20

Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", одного первоначального кредитора по обязательствам, денежные требования по которым являются предметом залога по облигациям с ипотечным покрытием, в которые инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни

831

36

20

x

x

x

x

x

x

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

832

36

10

x

x

x

x

x

x

собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием)

833

x

x

x

x

x

17

x

20

Займы страхователям по договорам страхования жизни, в которые инвестированы

средства страховых резервов по страхованию жизни

841

37

10

x

x

x

x

x

x

Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление управляющим компаниям

850

38

50

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах

860

39

30

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2 - 6.6, 6.12, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.7, 6.8, 6.14 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон

871

40

25

x

x

x

x

x

x

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2 - 6.5, 6.10, 6.11, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.6, 6.7, 6.9 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон

876

x

x

x

x

x

23

x

25

Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.11 и 6.16 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов"

880

x

x

x

x

x

18

x

15

Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации

890

x

x

x

x

x

19

x

35

Сумма займов, предоставленных дочерним обществам и аффилированным организациям

900

x

x

x

x

x

24

x

15

Сумма займов, предоставленных юридическим лицам, кроме займов, указанных в структурном соотношении 24

910

x

x

x

x

x

25

x

5

Сумма вложений в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных)

920

x

x

x

x

x

26

x

2