Зарегистрировано в Минюсте России 11 июля 2017 г. N 47366

------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 21 июня 2017 г. N 4425-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У

"О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. На основании пункта 2 статьи 39.2 и пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 июня 2017 года), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669) внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032, 9 октября 2015 года N 39270, 30 декабря 2015 года N 40372, 23 августа 2016 года N 43345, следующие изменения.

1.1. Пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"При этом фамилия, имя и отчество (при наличии) единоличного исполнительного органа и контролера, указанные в отчетности, должны соответствовать фамилии, имени и отчеству (при наличии), указанным в сертификатах ключей усиленных квалифицированных электронных подписей, которыми подписана такая отчетность.".

1.2. Дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Отчетность профессионального участника по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью профессиональных участников за соответствующие периоды.

Вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника" за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в составе, предусмотренном пунктом 1 и подпунктом "б" пункта 2 приказа Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023, 13 декабря 2011 года N 22599, 4 октября 2012 года N 25592, 29 декабря 2012 года N 26501, 30 апреля 2015 года N 37103 (далее - приказ Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н).

Вместе с отчетностью по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса", составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 2 июля 2010 года N 66н, и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.

1.3. В приложении 1:

1.3.1. форму отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.3.2. форму отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.3.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника":

в пункте 2:

абзац шестой подпункта 2.4 признать утратившим силу;

после подпункта 2.4 дополнить подпунктом 2.4.1 следующего содержания:

"2.4.1. В графе 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов данных по ИНН, у нерезидентов - по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.";

в подпункте 2.5 слова "графе 9" заменить словами "графе 10", слова "графе 10" заменить словами "графе 11";

в подпункте 2.6 слова "графе 10" заменить словами "графе 11";

в подпункте 2.7 слова "графах 9 и 10" заменить словами "графах 10 и 11";

в подпункте 2.8 слова "графе 11" заменить словами "графе 12";

в подпункте 2.9 слова "графах 12 и 13" заменить словами "графах 13 и 14";

в пункте 3:

в подпункте 3.1 слова "графе 10" заменить словами "графе 11";

подпункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если одной из сторон указываемой взаимосвязи является профессиональный участник, индивидуальный код такого профессионального участника указывается в графе 2.";

в пункте 4:

в подпункте 4.4 слова "и 7, 8" заменить словами ", 7 и 9";

в подпункте 4.10 цифры "2 - 7" заменить цифрами "2 - 8", цифры "3 - 8" заменить цифрами "3 - 9";

в подпункте 4.11 слова "графе 8" заменить словами "графе 9";

в подпункте 4.12 слова "Графы 9 - 10" заменить словами "Графы 10 и 11", слова "графам 9 - 10" заменить словами "графам 9 и 10";

1.3.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)":

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

"В Отчете номер строки указывается в числовом формате.";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.";

1.3.5. название графы 3 формы отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в следующей редакции: "ИНН кредитной организации";

1.3.6. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах":

в пункте 1:

абзац третий после слов "в банке (банках)" дополнить словами ", в небанковских кредитных организациях";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В Отчете номер строки указывается в числовом формате.";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации - резидента, код "Tax Identification Number" (TIN) кредитной организации - нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN);

пункт 6 после слов "вкладу (депозиту)" дополнить словами ", номинальный счет форекс-дилера";

первое предложение пункта 11 дополнить словами "с округлением по математическому методу";

1.3.7. в форме отчетности 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса":

название графы 1 кода строки 190 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)";

название графы 1 кода строки 284 изложить в следующей редакции: "Прочие денежные средства и денежные эквиваленты";

название графы 1 кода строки 300 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)";

название графы 1 кода строки 490 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу III (410, 420, 430, 450, 460, 465, 470, 475)";

название графы 1 кода строки 590 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу IV (510, 520, 521)";

название графы 1 кода строки 690 изложить в следующей редакции: "Итого по разделу V (610, 620, 630, 640, 650, 660)";

1.3.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса":

пункт 6 дополнить абзацем следующего содержания:

"Данные строки "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).";

пункт 7 дополнить абзацами следующего содержания:

"прочих долгосрочных финансовых вложений;

прочих краткосрочных финансовых вложений.

Данные строки "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).

Данные строки "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270) равны разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).";

в пункте 8:

после слов "за счет клиентов - юридических лиц" дополнить словами ", прочая дебиторская задолженность";

дополнить абзацами следующего содержания:

"Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк: "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).";

пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:

"9. По группе статей "Денежные средства" отражается величина денежных средств, находящихся в том числе в кассе, на расчетных и валютных счетах организации (собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами).

По строке "Касса" (код строки 281) указывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валютах) в кассе отчитывающейся организации (счет бухгалтерского учета 50 "Касса"), по строкам "Расчетные счета" (код строки 282) и "Валютные счета" (код строки 283) - остатки денежных средств на банковских счетах (счета бухгалтерского учета 51 "Расчетные счета" и 52 "Валютные счета" соответственно), по строке "Прочие денежные средства и денежные эквиваленты" (код строки 284) - собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами, денежные средства, не вошедшие в строки "Касса" (код строки 281), "Расчетные счета" (код строки 282), "Валютные счета" (код строки 283), и денежные эквиваленты.

Данные строки "Денежные средства" (код строки 280) равны разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

10. По группе статей "Кредиторская задолженность" отражается задолженность организации перед дочерними и зависимыми обществами, персоналом организации, бюджетом и государственными внебюджетными фондами, а также иная кредиторская задолженность (по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц, а также кредиторская задолженность по договорам с прочими кредиторами).

Данные строки "Кредиторская задолженность" (код строки 620) равны разнице между данными строки "Итого по разделу V (610, 620, 630, 640, 650, 660)" (код строки 690) и суммой данных строк "Займы и кредиты (66)" (код строки 610), "Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)" (код строки 630), "Доходы будущих периодов (98)" (код строки 640), "Резервы предстоящих расходов (96)" (код строки 650), "Прочие краткосрочные обязательства" (код строки 660).";

1.3.9. в форме отчетности 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах":

после строки 18 дополнить строкой 18.1 следующего содержания:

"

";

после строки 21 дополнить строкой 21.1 следующего содержания:

"

";

1.3.10. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" дополнить пунктом 12 следующего содержания:

"12. По строке "Прибыль (убыток) до налогообложения" (код строки 2300) прибыль (убыток) до налогообложения определяется как сумма данных строк "Прибыль (убыток) от продаж" (код строки 2200), "Доходы от участия в других организациях" (код строки 2310), "Проценты к получению, из них:" (код строки 2320), "Прочие доходы, из них:" (код строки 2340), "Проценты к уплате, из них:" (код строки 2330), "Прочие расходы, из них:" (код строки 2350).";

1.3.11. в разделе II формы отчетности 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника":

название графы 1 изложить в следующей редакции: "Объем кредиторской задолженности по договорам на брокерское обслуживание, по которым отчитывающейся организации предоставлено право использования денежных средств, руб.";

название графы 2 изложить в следующей редакции: "Объем кредиторской задолженности по договорам на брокерское обслуживание, по которым отчитывающейся организации не предоставлено право использования денежных средств, руб.";

1.3.12. пункт 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника" изложить в следующей редакции:

"11. В графах 1 и 2 Раздела II указывается объем кредиторской задолженности, возникшей в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по договорам с клиентами, соответственно предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использования денежных средств в собственных интересах, определенный в том числе в соответствии с данными внутреннего учета.";

1.3.13. в форме отчетности 0420413 "Расчет собственных средств":

раздел II изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

в разделе III исключить строки:

"

";

раздел IV изложить в следующей редакции:

";

1.3.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств":

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

"Графы 2 и 3 раздела I в отношении профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера, заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если значение по строке кода 460 "Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов" является отрицательной величиной, в графах 3 и 5 указывается "0". В случае отсутствия значений графы 3 и 5 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. В разделе III по активам, входящим в строки кодов 010, 090 и 120 раздела II, отражается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.

В графе 3 раздела III по каждому активу, подлежащему отражению, указывается:

для денежных средств организации и ее клиентов, находящихся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, - полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при наличии) иностранного лица;

для денежных средств организации, находящихся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, - полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица.";

в пункте 7:

в абзаце втором слова "графе 1" заменить словами "графах 1 и 2";

в абзаце третьем слова "графе 2" заменить словами "графе 3";

в абзаце седьмом слова "пунктом 5.3" заменить словами "пунктами 8.2 и 8.3";

в абзаце восьмом слова "графе 3" заменить словами "графе 4";

в абзаце девятом слова "графе 4" заменить словами "графе 5";

1.3.15. форму отчетности 0420414 "Сведения о займах и кредитах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.3.16. форму отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.3.17. форму отчетности 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

1.3.18. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках":

пункт 5 после слов "ценных бумаг" дополнить словами ", в том числе по договорам мены,";

в пункте 35:

абзацы тридцать второй и тридцать третий изложить в следующей редакции:

"KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"ENC - закладные;

OTHER - иное.";

пункт 37 дополнить предложением следующего содержания: "В отношении депозитарных расписок указывается код страны лица, выпустившего депозитарную расписку.";

пункт 50 дополнить абзацем следующего содержания:

"Сумма обязательств по погашению сделок займа отражается в графах 46 - 60. Сумма обязательств по сделкам займа отражается в графе 57 с учетом начисленных процентов.";

1.3.19. в подразделе 1.1 раздела 1, подразделе 2.1 раздела 2 и разделе 3 формы отчетности 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" графу "в том числе:" исключить;

1.3.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами":

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

"Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.";

абзац первый пункта 2 после слов "совершенные по поручению клиента," дополнить словом "или";

в абзаце пятом пункта 4 слова ", доверительное управление которыми осуществляется в соответствии со стандартной стратегией управления" исключить;

абзац шестой пункта 5 после слов "в процентах годовых" дополнить словами ", в том числе в виде интервала значений,";

1.3.21. форму отчетности 0420420 "Отчет регистратора" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

1.3.22. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера":

абзац третий пункта 4 дополнить словами "в числовом формате";

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Раздел 3 Отчета составляется в следующем порядке.

В целях заполнения раздела форекс-дилер составляет четыре списка по двадцати контрагентам с максимальными значениями по каждому параметру: 1 - размер обязательств, 2 - совокупный финансовый результат (сумма реализованного и нереализованного финансового результата), 3 - размер обеспечения исполнения обязательств, 4 - объем заключенных отдельных договоров (сумма по покупке и по продаже). После этого путем объединения указанных списков определяется единый список контрагентов, по каждому из которых необходимо указать все параметры.

В случае если одно и то же лицо числится в нескольких списках, то сведения по такому контрагенту отражаются одной строкой.

По строке "Прочие контрагенты" отражается информация совокупно по всем контрагентам, не вошедшим в списки крупнейших контрагентов. При этом в графах 2 и 3 Отчета указывается символ "#".

В графе 1 раздела 3 Отчета указывается порядковый номер строки в Отчете.

В графе 2 раздела 3 Отчета указывается номер рамочного договора или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать каждого контрагента, в случае если номер рамочного договора не является таким идентификатором.

В графе 3 раздела 3 Отчета указывается дата заключения рамочного договора в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 4 раздела 3 Отчета в отношении каждого контрагента указывается размер обязательств контрагента по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции), определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера, по состоянию на отчетную дату.

В графах 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается финансовый результат (без учета комиссий, налогов и иных расходов по заключению отдельных договоров) за последний отчетный период (без учета финансового результата за предыдущий отчетный период) в разрезе по контрагентам соответственно: реализованный и нереализованный.

В графе 7 раздела 3 Отчета указывается размер обеспечения исполнения обязательств контрагента перед форекс-дилером на отчетную дату. Под обеспечением исполнения обязательств понимаются денежные средства контрагента, предоставленные форекс-дилеру и учитываемые на номинальном счете (специальном разделе номинального счета).

В графах 8 и 9 раздела 3 Отчета указывается совокупный объем заключенных отдельных договоров в рамках рамочного договора относительного каждого контрагента соответственно: по покупке и по продаже. Для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базисного актива в рублевом эквиваленте.";

1.3.23. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) форекс-дилера" изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется не позднее десяти рабочих дней, следующих за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать:

об изменении состава учредителей (участников) форекс-дилера, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал форекс-дилера;

об изменении серии, номера документа, удостоверяющего личность физического лица, сведения о котором подлежат отражению в Отчете.";

1.3.24. форму отчетности 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;

1.3.25. форму отчетности 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию;

1.3.26. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах":

абзац первый пункта 1 дополнить словами ", в случае если в графе 6 формы отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике", установленной настоящим Указанием, указывается значение "да";

абзац первый пункта 5 после слов "совершенные по поручению клиента," дополнить словом "или";

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

"Если между списанием и зачислением на ИИС прошло более пяти рабочих дней, данная сумма в расчет показателя не включается.";

пункт 11 дополнить абзацем следующего содержания:

"Если между списанием с ИИС и зачислением по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление прошло более пяти рабочих дней, данная сумма в расчет показателя не включается.";

1.3.27. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" дополнить формой отчетности 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.4. Приложение 2 изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <1>.

--------------------------------

<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 13.07.2017.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА