IV. Режим рублевых счетов типа "Т"

1. На рублевые счета типа "Т", а также на рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов могут зачисляться:

1.1. Поступления от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги).

1.2. Выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России.

1.3. Суммы привлекаемых от банков (резидентов и нерезидентов) кредитов в рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях.

(в ред. письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

1.4. Суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентом - владельцем счета.

1.5. Поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера; суммы, поступающие в качестве арендной платы.

(в ред. письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

1.6. Суммы страховых выплат по обязательным и добровольным видам страхования.

1.7. Суммы возврата от резидентов средств в рублях в случае расторжения (изменения условий) договоров (контрактов).

1.8. Суммы возврата на соответствующие счета остатка кассы представительствами (филиалами) нерезидентов, превышающего установленный лимит.

1.9. Суммы возврата средств, ранее размещенных в банковские депозиты, а также средства, получаемые от реализации депозитных сертификатов банков, облигаций (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иных долговых обязательств.

(в ред. письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)

1.10. Суммы начисленных процентов по остаткам на счете и по средствам, размещенным в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иные виды долговых обязательств.

(в ред. письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)

1.11. Суммы консульских сборов дипломатических представительств иностранных государств.

1.12. Поступления сумм, вырученных от реализации товарно - материальных ценностей, принадлежащих нерезиденту - владельцу счета.

1.13. Переводы со счетов того же типа, в том числе открытых на имя иных владельцев - нерезидентов.

1.14. Переводы со счета типа "И", открытого на имя того же владельца - нерезидента при предъявлении последним договора с уполномоченным банком, в соответствии с которым этому нерезиденту открыт рублевый счет типа "И".

1.15. Выручка, полученная нерезидентами в рублях (наличными деньгами или в безналичном порядке) от реализации физическим лицам (резидентам и нерезидентам) на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), в том числе выручка, полученная, нерезидентами от юридических лиц - резидентов за реализованные перевозочные документы иностранных транспортных предприятий на основании договоров поручения, комиссии, агентского договора.

(п. 1.15 введен Указанием ЦБ РФ от 19.11.97 N 25-У)

2. Средства с рублевых счетов типа "Т", а также с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

2.1. Платежей в пользу резидентов в оплату поставляемых из Российской Федерации товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги) нерезидентам.

2.2. Платежей, связанных с размещением средств по договорам банковского вклада (депозита) с последующим возвратом размещенных в банковские вклады (депозиты) средств и процентов, начисленных по этим средствам на рублевый счет типа "Т" владельца счета, а также платежей по сделкам купли - продажи ценных бумаг с номиналом в рублях, за исключением акций и государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация.

(в ред. писем ЦБ РФ от 05.09.94 N 109, от 08.07.96 N 295)

2.3. Выплаты штрафных санкций по договорам (контрактам), заключенным с резидентами.

2.4. Платежей в пользу резидентов в виде переводов неторгового характера.

2.5. Уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей подобного характера, а также взносов на социальное страхование.

2.6. Осуществления переводов суммы страховых взносов (премий) по обязательным и добровольным видам страхования.

2.7. Оплаты текущих расходов на содержание на территории Российской Федерации представительств, филиалов нерезидента (включая арендные платежи; платежи за коммунальные и другие подобные услуги; приобретение товарно - материальных ценностей для обеспечения текущей деятельности представительств, филиалов; оплату аренды каналов связи; оплату пересылки и доставки грузов, почтовых отправлений и периодических изданий; выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско - правовым договорам; командировочные расходы работников; переводы страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования; оплату лечения работников при несчастных случаях и заболеваниях и т.п.).

2.8. Выплаты комиссионного вознаграждения банку, осуществляющему обслуживание по счету, а также сумм в погашение основного долга и процентов по привлеченным кредитам в рублях; суммы, предоставляемые в кредит.

(в ред. письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

2.9. Осуществления переводов на рублевые счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов), в том числе в пользу иных нерезидентов.

2.10. Оплаты банками - нерезидентами долей участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов.

(пп. 2.10 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.97 N 30-У)

2.11. Выплаты вознаграждения брокерам при осуществлении операций с ценными бумагами, расчеты по которым в соответствии с настоящей Инструкцией осуществляются через рублевые счета типа "Т".

(п. 2.11 введен Указанием ЦБ РФ от 06.07.98 N 279-У)

3. Средства в рублях, находящиеся на счетах типа "Т", могут быть использованы для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, а также для осуществления инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации только после перевода средств, находящихся на указанных счетах, на счета типа "И", открытые на имя того же нерезидента.

Указанный в настоящем пункте перевод средств на рублевые счета типа "И" с рублевых счетов типа "Т" может быть осуществлен, если указанные счета открыты на имя одного и того же владельца, поступили на счета типа "Т" после 1 июня 1996 года и являются:

а) поступлениями от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги);

б) выручкой в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

в) выручкой от реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;

г) суммами штрафных санкций за неисполнение заключенных с нерезидентом - владельцем счета договоров (контрактов) при осуществлении последним экспорта / импорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и / или реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;

д) поступлениями от резидентов в виде платежей неторгового характера, в том числе арендной платой, переводами в оплату причитающихся физическим лицам - нерезидентам сумм заработной платы, пособий, пенсий, алиментов, наследственных сумм, сумм, полученных от реализации наследственного имущества, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений, определений судов и решений иных правомочных государственных органов, а также причитающихся нерезиденту - владельцу счета либо физическим лицам - нерезидентам сумм возврата уплаченных налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;

е) выручкой за участие в организуемых нерезидентом - владельцем счета, в том числе за пределами Российской Федерации, международных симпозиумах, конференциях, встречах, выставках, ярмарках, спортивных соревнованиях и иных культурных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения;

ж) выручкой от реализации имущества, заложенного в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов, займов в иностранной валюте, предоставленным нерезидентом - владельцем счета;

з) суммами страхового возмещения по договорам страхования, заключенным с российскими страховщиками;

и) процентами по кредитам, вкладам (депозитам), размещенным нерезидентами - владельцами счета типа "Т" в рублях в уполномоченных банках;

к) выручка, полученная нерезидентами в рублях (наличными деньгами или в безналичном порядке) от реализации физическим лицам (резидентам и нерезидентам) на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), в том числе выручка, полученная нерезидентами от юридических лиц - резидентов за реализованные перевозочные документы иностранных транспортных предприятий на основании договоров поручения, комиссии, агентского договора.

(пп. "к" введен Указанием ЦБ РФ от 19.11.97 N 25-У)

Перевод средств со счета типа "Т" на счета типа "И" в иных случаях не допускается.

Перевод средств с рублевого счета типа "Т" на иные типы счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.

Банк - нерезидент за счет средств, поступивших на рублевый корреспондентский счет в уполномоченном банке, вправе купить иностранную валюту. При этом использование купленной иностранной валюты должно осуществляться банком - нерезидентом с учетом требований Приказа Банка России от 24 апреля 1996 г. N 02-94 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.06.99 N 595-У)

Использование рублевых средств с корреспондентских счетов банков - нерезидентов, а также со счетов нерезидентов типа "Т" для покупки государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация, перечисление рублевых средств, полученных от продажи, погашения указанных ценных бумаг, а также в виде процентов по ним, на корреспондентские счета банков - нерезидентов, а также на счета нерезидентов типа "Т" допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.

На счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов) средства зачисляются в безналичном порядке, кроме случаев, предусмотренных пунктами 1.8, 1.11, 1.15 настоящего раздела.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.11.97 N 25-У)

Консульские сборы в рублях, зачисленные на рублевые счета типа "Т" официальных представительств иностранных государств, могут быть использованы ими для покупки иностранной валюты со счетов типа "Т". Купленная иностранная валюта подлежит зачислению в полном объеме на текущий валютный счет официального представительства, открытый в уполномоченном банке Российской Федерации.

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 30.08.96 N 320)

(п. 3 в ред. письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)

4. Наличные средства с рублевого счета типа "Т" могут быть получены представительством, филиалом нерезидента в пределах, необходимых для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско - правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для срочных мелких текущих расходов в порядке, установленном для резидентов - предприятий, учреждений, организаций. Лимит рублевой кассы представительства, филиала нерезидента устанавливается обслуживающим представительство, филиал нерезидента уполномоченным банком по согласованию с владельцем (распорядителем) рублевого счета. Уполномоченный банк осуществляет контроль за соблюдением представительством, филиалом нерезидента установленного ему лимита рублевой кассы и целевого использования наличных денег из кассы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.98 N 278-У)

Представительства и филиалы нерезидентов обязаны соблюдать установленный для резидентов Российской Федерации порядок ведения кассовых операций.

Для официальных представительств лимит рублевой кассы не устанавливается.

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

5. Банки - нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой.

(п. 5 введен телеграммой ЦБ РФ от 03.08.93 N 49)

6. Не допускается снятие наличной валюты Российской Федерации с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов, за исключением случаев снятия наличной валюты Российской Федерации для вывоза из Российской Федерации уполномоченными банками. Порядок вывоза из Российской Федерации уполномоченными банками наличной валюты Российской Федерации устанавливается Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

(п. 6 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.98 N 278-У)

7. На рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов могут зачисляться наличные рубли, ввозимые в Российскую Федерацию уполномоченными банками в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

(п. 7 введен письмом ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)

8. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 06.07.98 N 278-У.