2.1. Ведение Раздела 1 Ведомости невыясненных поступлений

В соответствующих графах указываются:

В графе 1 - номер по порядку (сквозная нумерация).

В Графе 2 - дата поступления документа из УФК.

В Графах 3 - 17.1 - информация, передаваемая УФК в УФНС (Информация из расчетных документов, прилагаемых к Выписке из лицевого счета АДБ, к Справке, прилагаемой к выписке из лицевого счета АДБ, а также Запросы на выяснение принадлежности платежа) в рамках соответствующих нормативных документов Минфина России и Федерального казначейства.

В графе 18 - соответствующий код из справочника оснований отнесения платежей к категории невыясненных, приведенного в списке <*> в Приложении 1 к настоящему Порядку.

--------------------------------

<*> Справочник для графы 18 имеет вид: 01 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) КБК; 03 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) код ОКТМО; 05 - не указан (неверно указан) ИНН плательщика, 06 - несоответствие ИНН наименованию плательщика, 07 - отсутствует (неверно указан) КПП плательщика; 08 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) ИНН получателя; 09 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) КПП получателя. 10 - налогоплательщик не состоит на учете в налоговом органе, 11 - уплата за 3-х лиц, 12 - отсутствие/неверное указание Основания платежа, 13 - неверно указан N счета получателя и наименование получателя, 14 - отсутствует открытая карточка "РСБ" налогоплательщика, 15 - отсутствие /неверное указание/ Статуса плательщика, 16 - отсутствие /неверное указание/ налогового периода.

В Графах 19 - 21 - информация, поступающая из органов Федерального казначейства (информация из Выписки из лицевого счета АДБ).

В Графах 22 - 24 - информация из уведомления о необходимости уточнения реквизитов расчетного документа.

В Графе 25 - информация, которая может принимать следующие значения:

01 - расчетный документ, поступивший из банка

02 - заявление налогоплательщика.

В графах 26, 27 - дата и номер расчетного документа или дата и номер зарегистрированного налоговыми органами заявления об уточнении платежа.

В Графах 28, 29, 30 - информация о результатах рассмотрения налоговыми органами документов, представленных налогоплательщиками.

В Графах 31, 32 - информация при направлении кредитным организациям Уведомлений об ошибочном указании информации в расчетных документах при перечислении налогов (сборов) и иных платежей.

В Графе 33 - информация может принимать следующие значения:

"+" - Решение об уточнении вида и принадлежности платежа с формированием формы N 54;

"-" - Решение об уточнении вида и принадлежности платежа без оформления формы N 54;

В случаях, когда уточняются реквизиты расчетного документа плательщика, указанные в графах 37, 37.1, 38, 39 и 42, оформление Уведомления формы N 54 не требуется.

По реквизитам расчетного документа, указанным в графах 36, 36.1, 40, 41, налоговым органом оформляется Решение об уточнении с оформлением Уведомления формы N 54.

В графах 34, 35 указывается "Дата" и "Номер" решения налогового органа, указанного в графе 33.

В графах 36 - 42 - конкретные значения уточненных реквизитов расчетного документа.

В графах 15, 21 и 43 - одна и та же сумма.

В Графе 44 - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме N 54;

В Графах 44.1 - 44.2 - дата и номер документа, указанного в графе 44.

В Графах 45 - 47 - информация из органов Федерального казначейства соответствующих документов налоговых органов, указанных в графе 44.

В Графах 48 и 49 - информация при поступлении платежей по расчетным документам, относящимся к плательщикам, состоящим на учете в другом налоговом органе данного субъекта Российской Федерации.

В Графе 50 информация об отражении документа в карточке "РСБ" и соответствующих реестрах.

Формирование сальдо на начало/конец отчетного периода (С₁/С₂) по разделу 1.

Сальдо (остатки) на начало/конец отчетного периода (С₁/С₂) формируется по данным граф 21.43 и 47.

Формирование остатков на начало отчетного периода (С1) производится по следующей формуле:

,

где в учитываются только те документы, по которым графа 33 принимает значение "-" Решение об уточнении вида и принадлежности платежа без оформления формы N 54;

где С₁ - остаток (сальдо) невыясненных сумм на начало отчетного периода;

- общая сумма по графе за предыдущий отчетный период, где n равен номеру графы.

Формирование остатков невыясненных сумм на конец отчетного периода (С2) производится путем сложения остатков на начало отчетного периода и общей суммы поступивших за отчетный период невыясненных платежей по графе 21 (прирост за отчетный период) за минусом общей суммы выясненных платежей за отчетный период по графе 43 и 47.

,

где в учитываются только те документы, по которым графа 33 принимает значение "-" Решение об уточнении вида и принадлежности платежа без оформления формы N 54.

Примечание. Количество невыясненных расчетных документов за отчетный период подсчитывается как количество записей в разделе 1 ведомости невыясненных поступлений, у которых дата зачисления на счет (графа 19) попадает в отчетный период, но при условии, что дата фактического поступления расчетных документов в налоговый орган (графа 2) меньше или равна первым трем календарным дням следующего после отчетного месяца, графа 21 не равна графе 47.