Раздел 4 "Денежные средства"

1. В подразделах 4.1, 4.2, 4.3 стр. 1, гр. 1 = 1.

2. В подразделах 4.1, 4.2, 4.3 по каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если в подразделе 4.1 гр. 9 0, или гр. 10 0, или гр. 11 0, или гр. 13 0, то гр. 1, 7, 8, 20 0.

4. Если в подразделе 4.2 гр. 9 0, или гр. 10 0, или гр. 11 0, или гр. 12 0, или гр. 13 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 20 0.

5. Если в подразделе 4.2 гр. 18 0, то гр. 19 0.

6. Если в подразделе 4.2 гр. 18 не заполняется, то гр. 19 не заполняется.

7. Если в подразделе 4.3 гр. 9 0, или гр. 10 0, или гр. 11 0, или гр. 13 0, то гр. 1, 7, 8, 20 0.

8. Если первый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.1) X1 = 1 или 2 или 3, то гр. 7 = 643.

9. Если первый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.1) X1 = 4 или 5 или 6, то гр. 7 643.

10. Если первый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 1 или 2 или 3, то количество цифр в гр. 2 = 10 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 13 цифрам, гр. 5 = 643.

11. Если первый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 4 или 5 или 6, то гр. 3 не заполняется, гр. 5 643.

12. Если первый и пятый разряды кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 4 или 5 или 6, X5 = 1, то гр. 21 0 и в гр. 21 указываются номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

13. Если первый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 3 или 6, то гр. 21 0 и в гр. 21 указываются сумма обременения в тысячах рублей без десятичных знаков и основание для обременения.

14. Если гр. 5 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации кредитной организации должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ) или гр. 5 = 998.

15. Если гр. 5 = 998, то пятый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X5 = 4.

16. Если пятый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X5 = 4, то гр. 5 = 998.

17. Если гр. 7 0, то количество цифр в гр. 7 = 3 цифрам и цифровой код валюты денежных средств должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

18. Если в подразделе 4.2 четвертый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X4 = 1 или 4, то гр. 7 = 643.

19. Если в подразделе 4.2 четвертый разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X4 = 2, то гр. 7 643.

20. Если в подразделе 4.2 гр. 19 0, то гр. 19 = "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings)" или "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)" или "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)" или "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co)" или "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)" или наименование иного кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг.

21. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings)", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings).

22. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings).

23. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).

24. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co)", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co).

25. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА".

26. Если в подразделе 4.2 гр. 19 = "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)", то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)".

27. Если в подразделе 4.2 первый и шестой разряды кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 1 или 2 или 3, X6 = 1, то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство" (Акционерное общество), не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

28. Если в подразделе 4.2 первый и шестой разряды кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 4 или 5 или 6, X6 = 1, то в гр. 18 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

29. Если в подразделе 4.2 гр. 14 0, то первый, третий, пятый и шестой разряды кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 1 или 4, X3 = 1, X5 = 1, X6 = 1.

30. Если в подразделе 4.2 гр. 15 0, то первый, третий, пятый и шестой разряды кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X1 = 1 или 4, X3 = 1 или 3, X5 = 1, X6 = 1.

32. Если в подразделе 4.2 шестой разряд кода денежных средств (гр. 8 подраздела 4.2) X6 = 1, то гр. 18, 19 0.

33. Если в подразделе 4.2 гр. 18 не заполняется, то гр. 14, 15 не заполняются.

34. Если гр. 20 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 39, то в гр. 20 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования").

35. Если гр. 20 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 9, то в гр. 20 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования").

36. Гр. 11 < 0 или не заполняется.

37. Если гр. 13 0, то гр. 9 0 или гр. 10 0.

38. В подразделе 4.1 гр. 13 гр. (14 + 16).

39. В подразделе 4.2 гр. 13 гр. (14 + 15 + 16).

40. В подразделе 4.3 гр. 13 гр. 16.

41. Гр. 17 гр. 13.

42. Стр. "Итого по разделу", гр. 13 гр. (14 + 15 + 16).

43. В подразделе 4.1 стр. "Итого", гр. 9, 10, 11, 13, 14, 16, 17 = сумма показателей предыдущих строк подраздела 4.1, гр. 9, 10, 11, 13, 14, 16, 17. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

44. В подразделе 4.2 стр. "Итого", гр. 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 = сумма показателей предыдущих строк подраздела 4.2, гр. 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

45. В подразделе 4.3 стр. "Итого", гр. 9, 10, 11, 13, 16, 17 = сумма показателей предыдущих строк подраздела 4.3, гр. 9, 10, 11, 13, 16, 17. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

46. Стр. "Итого по разделу", гр. 9, 10, 11, 13, 16, 17 = сумма показателей строк "Итого" подразделов 4.1, 4.2 и 4.3, гр. 9, 10, 11, 13, 16, 17.

47. Стр. "Итого по разделу", гр. 12, 15 = строка "Итого" подраздела 4.2, гр. 12, 15.

48. Стр. "Итого по разделу", гр. 14 = сумма показателей строк "Итого" подразделов 4.1 и 4.2, гр. 14.