Счет 123 "Средства местного бюджета в пути"

Счет 1231 "Средства местного бюджета в пути"

58. На счете 1231 отражаются суммы по возникающим расчетам между участниками бюджетного процесса в случаях, когда денежные средства перечислены в конце месяца одним участником и получены в начале следующего месяца другим участником. Суммы в пути отражаются в балансе получателя бюджетных средств.

По дебету счета отражаются не поступившие на конец отчетного периода средства на счет 1211 "Средства местного бюджета", в корреспонденции с кредитом счетов 4201 "Доходы местного бюджета", 6404 "Взаимные расчеты местного бюджета с бюджетом субъекта Российской Федерации".

При зачислении указанных средств на счет 1211 "Средства местного бюджета" в следующем месяце производится бухгалтерская запись по дебету счета 1211 "Средства местного бюджета" и кредиту счета 1231 "Средства местного бюджета в пути".