Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 26.11.1999 N 689-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, от 6 марта 1998 года N 19-П"

Условный пример 4. Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на один и тот же месяц

Условный пример 4

Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней

(неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении)

банком обязательств по кредиту Банка России, даты

предоставления и погашения которого приходятся

на один и тот же месяц

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 2 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 12 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

12 августа 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

13 августа 1999 года банк погашает просроченный основной долг по кредиту в сумме 3 000 000 руб. и уплачивает просроченные проценты в сумме - 108 493 руб. 15 коп.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 16 августа 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 14 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни пользования кредитом со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб., по окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй день неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000, а в остальные дни просрочки - 7 000 000. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Производим следующий расчет:

11 10000000 x 0,36 11

I = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699] =

2 365 2

= [98630,13699] = 98630,14

11 10000000 x 0,36 12 10000000 x 0,36

I13.08 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I =

2 365 12 365

11 12

= [k SUM 9863,013699 + k SUM 9863,013699] - I = [98630,13699 +

2 12

+ 9863,013699] - I = [108493,150689] - I =

= 108493,15 - 98630,14 = 9863,01

14.08.99 и 15.08.99 выходные дни, поэтому начисление просроченных процентов за эти дни происходит 16.08.99.

11 10000000 x 0,36 12 10000000 x 0,36

I16.08 = [k SUM --------------- + k SUM --------------- +

2 365 12 365

15 7000000 x 0,36

+ k SUM --------------] - I - I13.08 =

13 365

= [98630,13699 + 9863,013699 + 20712,3287671] - I - I13.08 =

= [129205,47945203] - I - I13.08 =

= 129205,48 - 98630,14 - 9863,01 = 20712,33

2 10000000 x 0,165 5 7000000 x 0,165

Пени = [k SUM ---------------- + k SUM ---------------] =

2 365 3 365

2 5

= [k SUM 4520,547945205 + k SUM 3164,383561644] =

2 3

= [4520,547945205 + 9493,150684932] = [14013,698630137] =

= 14013,70

S = 10000000 + 98630,14 + 9863,01 + 20712,33 + 14013,70 =

= 10143219,18

Таблица N 4

(в рублях)

┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬────────┤

│счета │ 02.08.99 │ 03.08.99 │ ... │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│31701 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0 │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│31801 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70208 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 12.08.99 │ 13.08.99 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │10000000│10000000│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 3000000│ 0│ 7000000│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│108493,15│ 0│108493,15│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│98630,14│98630,14│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31801 │ - │ 0│ 0│98630,14│98630,14│98630,14│108493,15│ 9863,01│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ - │ 0│98630,14│ 0│98630,14│98630,14│ 9863,01│108493,15│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬──────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬─────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 16.08.99 │

│ ├────────┼─────────┬────────┬────────┬─────────┤

│ │ - │ Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на начало│ │ │ на конец│

│ │ │ дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│312 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 7000000│ 7000000│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│70201 │ - │108493,15│20712,33│ 0│129205,48│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│31801 │ - │ 0│20712,33│20712,33│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│14013,70│ 0│ 14013,70│

│(пени) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│61401 │ - │ 0│20712,33│20712,33│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┘

┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 02.08.99 │ 03.08.99 │ 04.08.99 │ 05.08.99 │ 06.08.99 │ 07.08.99 │ 08.08.99 │ 09.08.99 │ 10.08.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 0│ 9 863,01│ 19 726,03│ 29 589,04│ 39 452,05│ 49 315,07│ 59 178,08│ 69 041,10│ 78 904,11│

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Пени │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 11.08.99 │ 12.08.99 │ 13.08.99 │ 14.08.99 │ 15.08.99 │ 16.08.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 88 767,12│ 98 630,14│108 493,15│ 6 904,11│ 13 808,22│ 20 712,33│

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Пени │ 0│ 0│ 4 520,55│ 7 684,93│ 10 849,32│ 14 013,70│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 3. Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы Условный пример 5. Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы