Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 26.11.1999 N 689-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, от 6 марта 1998 года N 19-П"

Условный пример 3. Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов за пользование

кредитом Банка России, даты предоставления и погашения

которого приходятся на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 июля 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 7 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 4 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период, а с пятого по восьмой - на второй отчетный период. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

4 10000000 x 0,50 4

I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =

2 365 2

= [41095,890410958] = 41095,89

8 10000000 x 0,50 8

I2 = [k SUM ---------------] - I1 = [k SUM 13698,630136986] -

2 365 2

- 41095,89 = [95890,410958902] - 41095,89 = 95890,41 - 41095,89 =

= 54794,52

S = 10000000 + 41095,89 + 54794,52 = 10095890,41

Таблица N 3

(в рублях)

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│счета │ 28.07.1999 │ 29.07.1999 │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

Сумма процентов за пользование кредитом в отчетном периоде начисляется в последний рабочий день этого периода.

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│счета │ 30.07.1999 │ 31.07.1999 │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│47426 │ 0│ 0│41095,89│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│61401 │ 0│41095,89│ 0│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 03.08.1999 │ 04.08.1999 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец │

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│10000000 │ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 95890,41│ 0│ 95890,41│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 95890,41│ 54794,52│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 54794,52│ 95890,41│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │28.07.1999│29.07.1999│30.07.1999│31.07.1999│01.08.1999│02.08.1999│03.08.1999│04.08.1999│

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ │ 0,00│ 13 698,63│ 27 397,26│ 41 095,89│ 54 794,52│ 68 493,15│ 82 191,78│ 95 890,41│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 2. Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, дни периода начисления процентов которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней Условный пример 4. Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на один и тот же месяц