V. Документальное обеспечение процесса управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции

V. Документальное обеспечение процесса управления рисками

и внутреннего контроля в области предупреждения

и противодействия коррупции

2.21. Мероприятия по предупреждению и противодействию коррупции должны быть формализованы во внутренних документах Общества.

2.22. Внутренние документы Общества по предупреждению и противодействию коррупции разрабатываются как на организационном, так и на операционном уровне, охватывая соответствующий уровень по сфере своего регулирования.

2.23. Внутренние документы организационного уровня обеспечивают формирование контрольной среды, создавая в Обществе негативное отношение к коррупционному поведению и устанавливают управленческие механизмы "корпоративного" уровня, которые определяют цели, правила, нормы и принципы деятельности Общества.

2.24. К внутренним документам организационного уровня по предупреждению и противодействию коррупции относятся:

Антикоррупционная политика (или иной документ, название которого зависит от общераспорядительной системы Общества):

- определяет цели и задачи антикоррупционной политики Общества;

- определяет ответственность отдельных лиц, органов управления и подразделений Общества за разработку и реализацию программы противодействия коррупции;

- устанавливает принципы построения системы управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции;

- устанавливает комплекс мер, направленных на предупреждение и противодействие коррупции;

- устанавливает ответственность за несоблюдение требований антикоррупционного законодательства и внутренних документов Общества в области противодействия коррупции;

- определяет порядок пересмотра/внесения изменений в политику.

Кодекс этики:

- отражает основные этические принципы и нормы поведения работников в Обществе, в том числе принцип неприятия Обществом коррупции;

- устанавливает основные требования к работникам по соблюдению антикоррупционного законодательства;

- устанавливает порядок получения дополнительных разъяснений по вопросам соблюдения антикоррупционного законодательства;

- устанавливает порядок информирования работниками о нарушениях, имеющих признаки коррупции (телефон доверия или "горячая линия").

2.25. Внутренние документы организационного уровня по предупреждению и противодействию коррупции согласуются и утверждаются в порядке, установленном внутренними документами Общества.

2.26. Внутренние документы по предупреждению и противодействию коррупции верхнего уровня (например, Антикоррупционная политика, Кодекс этики) размещаются в открытом доступе, в том числе на корпоративном сайте Общества в соответствии с политикой Общества по раскрытию информации.

2.27. Внутренние документы операционного уровня по предупреждению и противодействию коррупции направлены на обеспечение выполнения решений исполнительных органов и руководителей подразделений по предупреждению и противодействию коррупции в рамках определенных бизнес-процессов, на всех уровнях и во всех подразделениях Общества. К процедурам операционного уровня, как правило, относится целый ряд разнообразных мероприятий, таких как утверждение, одобрение, сверка данных, анализ результатов и разграничение обязанностей.

2.28. Перечень внутренних документов операционного уровня зависит от специфики деятельности Общества и должен содержать следующие процедуры по предупреждению и противодействию коррупции, включая, но не ограничиваясь:

- процедура информирования о ставших известных работнику нарушениях, имеющих признаки коррупции, другими работниками, контрагентами организации или иными лицами и порядок рассмотрения таких сообщений;

- процедура защиты работников, сообщивших о коррупционных нарушениях в деятельности Общества;

- процедура информирования о случаях склонения работника к совершению коррупционных нарушений и порядок рассмотрения таких сообщений;

- процедура информирования о возникновении конфликта интересов и процедура урегулирования конфликта интересов;

- процедура взаимодействия с должностными лицами, иностранными должностными лицами, должностными лицами публичной международной организации;

- процедура выявления и оценки коррупционных рисков в целях выявления сфер деятельности Общества, наиболее подверженных таким рискам, и разработки соответствующих антикоррупционных мер;

- процедуры контроля по направлениям деятельности/бизнес-процессам с высокими коррупционными рисками, включая, но не ограничиваясь следующими:

- процедура проверки/работников Общества, процедура изучения доступной информации о репутации контрагентов;

- процедура закупок;

- процедура обмена деловыми подарками и знаками делового гостеприимства;

- процедура проведения представительских расходов;

- процедура осуществления благотворительной помощи;

- процедура проведения маркетинговых акций и спонсорства;

- процедура предоставления скидок и бонусов;

- процедура согласования платежей операций с высоким коррупционным риском;

- процедура контроля данных бухгалтерского учета, наличия и достоверности первичных документов бухгалтерского учета;

- процедура заключения договоров (включая трудовые договора с работниками);

- процедура списания дебиторской задолженности;

- процедура приема на работу, перевода и повышения в должности персонала;

- процедура информирования и организация обучения работников в отношении требований антикоррупционного законодательства.