Письмо Банка России от 15.11.1995 N 208 (ред. от 29.12.1999) "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"

(в ред. писем ЦБ РФ от 16.01.1996 N 229, от 13.08.1997 N 501;

Указания ЦБ РФ от 29.12.1999 N 715-У)

Настоящим доводим до сведения, что 26 июля 1995 года Банком России и ГТК России утверждена совместная Инструкция Центрального банка Российской Федерации и Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" (далее - Инструкция). Выход Инструкции является логическим продолжением проводимой работы по созданию в стране комплексной системы валютного контроля, начало которой было положено введением в действие 1 января 1994 года порядка валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров, установленного совместной Инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно).

В связи с утверждением Инструкции Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующее.

1. Инструкция вводится в действие с 1 января 1996 года.

Пункты 2.1, 2.2, абзац 11 пункта 3.5, пункт 6.9, а также раздел 7 Инструкции вступят в действие в указанный срок при условии утверждения органами законодательной и исполнительной власти Российской Федерации соответствующих нормативных актов.

2. Действие Инструкции распространяется на все сделки, предусматривающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", по которым:

- расчеты осуществляются в валютах иных, чем валюта Российской Федерации;

- хотя бы часть требований иностранного продавца к российскому импортеру удовлетворены или будут удовлетворены платежами в иностранной валюте, то есть контракт предусматривает передачу резидентом компенсации за импортируемый товар хотя бы частично в виде денежных средств в иностранной валюте;

- независимо от даты заключения сделок таможенное оформление товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в режимах "выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", осуществляется после 1 января 1996 года. Паспорт импортной сделки в таких случаях оформляется в обычном порядке на полную сумму контракта.

3. Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" и "реимпорт", по которым:

- расчеты осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации только в валюте Российской Федерации;

- не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме (так называемые "товарообменные", "бартерные" и тому подобные операции, включая поставки в счет безвозмездной, в том числе гуманитарной помощи);

- таможенное оформление товаров на территории Российской Федерации по контракту на импорт товаров завершено до 1 января 1996 года.

абзац утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 13.08.1997 N 501;

Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие осуществление расчетов в иностранной валюте (полностью или частично) за товары, ввозимые в Российскую Федерацию из государств - участников СНГ, таможенное оформление которых было произведено таможенными органами, расположенными в местах ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, в соответствии с Приказом ГТК России от 22 марта 1995 г. N 174 "О порядке таможенного оформления товаров, происходящих из государств - участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.12.1999 N 715-У)

4. Уполномоченным банкам рекомендуется заблаговременно до вступления Инструкции в силу:

а) довести до сведения клиентов, осуществляющих расчеты за импортируемые товары, содержание Инструкции и настоящего письма;

б) организовать учебно - ознакомительные семинары для клиентов, осуществляющих импорт товаров, с целью разъяснения требований, предъявляемых к ним настоящей Инструкцией;

в) на основании Инструкции подготовить, утвердить и довести до сведения клиентов внутрибанковские инструкции, издать необходимые приказы об организации работы банка по осуществлению валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, отражающие, в частности:

- процедуру подписания паспорта импортной сделки и заверения его копий;

- рекомендованные банком стандартные условия импортных контрактов и виды обеспечения, достаточные для упрощенного рассмотрения банком вопроса о выдаче так называемых Гарантий валютного контроля;

- размер и порядок взимания платы за выполнение банком операций по валютному контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (см. пункт 2.5 Инструкции). При этом Банк России рекомендует осуществлять взимание платы за выполнение функций агента валютного контроля по импортным контрактам пропорционально производимым клиентом платежам в иностранной валюте за импортируемые по данному контракту товары, а по контрактам, частично исполненным до введения в действие Инструкции, - применять пониженные ставки.

5. Предприятиям - импортерам рекомендуется заблаговременно до вступления Инструкции в силу:

а) подписать с обслуживающими их банками паспорта сделки по контрактам, импорт товаров по которым подпадает в соответствии с пунктом 2 настоящего письма под действие Инструкции;

б) согласовать и подписать с иностранными партнерами дополнения, изменения к контрактам, не удовлетворяющим требованиям Инструкции и по которым уполномоченные банки отказываются подписать паспорта импортной сделки на основаниях, изложенных в пункте 3.5 Инструкции;

в) изменить условия импортных сделок, предполагающих уступку третьим лицам требований, вытекающих из подписанных ранее контрактов на импорт товаров, подпадающих под действие Инструкции, а также имеющихся у них в связи с указанными контрактами гарантий, поручительств и встречных обязательств, или обратиться за соответствующим разрешением в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России;

г) при наличии у предприятия - импортера лицензии Банка России, допускающей оплату импортируемого товара со счета в иностранном банке, открытого в соответствии с лицензией Банка России, подписать паспорт импортной сделки с территориальным учреждением Банка России по месту государственной регистрации предприятия - импортера.

Импортерам при заключении контрактов на импорт товаров в Российскую Федерацию рекомендуется воздерживаться от всех видов расчетов, предусматривающих полную или частичную оплату товаров до ввоза их в Российскую Федерацию или отгрузки товаров в адрес получателя на территории Российской Федерации.

6. Предусмотренный Инструкцией обмен информацией между уполномоченными банками и ГТК России осуществляется с использованием телекоммуникационных сетей либо с использованием магнитных носителей информации в порядке, согласованном с ГТК России.

Автоматизированный обмен информацией уполномоченных банков с ГТК России осуществлять в порядке, действующем при реализации системы таможенно - банковского контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, введенной совместной Инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 года.

7. Порядок осуществления валютного контроля территориальными учреждениями Банка России за обоснованностью платежей за импортируемые товары, производимые со счетов в иностранных банках, открытых на основании лицензии Банка России, будут доведены Банком России дополнительно.

8. Максимальный размер платежей, подпадающих под действие раздела 7 Инструкции, осуществляемых уполномоченным банком в течение одной рабочей недели по поручениям одного клиента без Гарантий валютного контроля, независимо от количества оформленных с этим клиентом паспортов импортных сделок по различным импортным контрактам, устанавливается в сумме, эквивалентной 5000 долларов США, рассчитанной с применением курсов рубля к иностранным валютам, установленных Банком России на дату осуществления соответствующего платежа.

* * *

В связи с введением в действие Инструкции с 1 января 1996 года продлить до указанной даты действие телеграммы Банка России от 25 марта 1993 г. N 51-93, а также письма Банка России от 10 июня 1994 г. N 136-94 и от 15 сентября 1994 г. N 175-94.

Территориальным учреждениям Банка России в возможно короткие сроки довести до сведения уполномоченных банков содержание настоящего письма и текст Инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 г. N 30 и N 01-20/10538 (соответственно).

Врио Председателя Центрального

банка Российской Федерации

А.А.ХАНДРУЕВ