ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 21 июня 2000 г. N 47

ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

В целях совершенствования учета и отчетности в негосударственных пенсионных фондах и усиления контроля за их деятельностью приказываю:

1. Утвердить прилагаемые формы специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов:

НПФ-Ф "Отчет о финансовом положении";

НПФ-И "Отчет об инвестиционной деятельности";

НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению";

НПФ-ДС "Отчет о реализации пенсионных схем";

НПФ-С "Отчет о работе филиалов";

НПФ-Р "Отчет о деятельности на территории субъекта Российской Федерации".

2. Утвердить прилагаемую "Инструкцию по заполнению форм специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов и Пояснительной записки к ней".

3. Утвердить прилагаемую "Инструкцию по созданию оперативных отчетов негосударственных пенсионных фондов для передачи их по каналам электронной почты".

4. Установить, что негосударственные пенсионные фонды, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, представляют специальную отчетность в объеме, определяемом формами НПФ-Ф, НПФ-И, НПФ-Д и НПФ-ДС (квартальную и годовую), а также ежемесячные оперативные отчеты о выполнении обязательств по выплатам и об инвестиционной деятельности фонда.

5. Установить, что негосударственные пенсионные фонды, имеющие филиалы, представляют в составе годовой отчетности отчет о работе филиалов по форме НПФ-С.

6. Установить, что при наличии специального указания Инспекции негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность на территории субъекта Российской Федерации, но зарегистрированные на территории других субъектов Российской Федерации, представляют уполномоченным органам субъектов Российской Федерации годовую отчетность по форме НПФ-Р.

7. Установить следующие сроки представления специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов:

годовой - до 31 марта года, следующего за отчетным;

квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

оперативной - до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Оперативный отчет об инвестиционной деятельности фонда представляется также в течение трех рабочих дней после совершения операции, превышающей десять процентов величины пенсионных резервов.

Специальная отчетность представляется в Инспекцию по почте или нарочным. Оперативная отчетность представляется только по каналам электронной почты.

8. Установить, что одновременно со специальной отчетностью представляется:

с квартальной и годовой отчетностью - бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете", Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организаций" (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. N 43н, и Указаниями об объеме форм бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Минфина России от 13.01.2000 N 4н;

с отчетностью за полугодие - копия публикации отчета о деятельности фонда в периодической печати;

с годовой отчетностью - аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности, а также учетная политика фонда на следующий за отчетным год.

Порядок представления заключения по результатам актуарного оценивания фонда независимым актуарием определяется отдельным приказом Инспекции.

9. Специальная отчетность в соответствии с настоящим Приказом представляется:

оперативная - начиная с отчета за июль 2000 г.;

квартальная - начиная с отчета за первое полугодие 2000 г.;

годовая - начиная с отчета за 2000 год.

10. Считать утратившими силу следующие Приказы Инспекции НПФ:

от 07.02.2000 N 9 "Об отчетности негосударственных пенсионных фондов за 1999 год";

от 08.02.99 N 4 "Об отчетности негосударственных пенсионных фондов в 1999 году";

от 19.11.98 N 120 "О внесении изменений в отчетность о деятельности негосударственных пенсионных фондов";

от 24.02.98 N 19 "Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 году";

от 15.12.97 N 150 "Об усилении контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов по размещению средств пенсионного резерва".

11. Контроль за исполнением Приказа возложить на Заместителя руководителя Инспекции Ю.А. Федулова.

Руководитель Инспекции

В.И.МУДРАКОВ