2. Указания по заполнению формы НПФ-Ф "Отчет о финансовом положении"

2. Указания по заполнению формы НПФ-Ф

"Отчет о финансовом положении"

2.1. Раздел I "Собственное имущество фонда"

2.1.1. В таблице этого раздела одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года. Данные таблицы на начало отчетного года должны соответствовать данным на конец предшествующего года.

2.1.2. Строка 100 "Собственное имущество фонда" должна быть равна валюте баланса фонда (данные строк 300 или 600 формы N 1 "Бухгалтерский баланс").

2.1.3. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается совокупность средств, предназначенных для обеспечения платежеспособности по обязательствам перед участниками и устойчивости их выполнения. Данные по строке 110 соответствуют данным строки 650 формы N 1.

2.1.4. В строке 111 "Резервы покрытия пенсионных обязательств" указывается совокупность средств, достаточных для обеспечения покрытия пенсионных обязательств. Данные по строке 111 соответствуют данным аналитического учета по счету учета пенсионного резерва.

2.1.5. В строке 112 "Страховой резерв" указывается размер резерва, предназначенного для обеспечения устойчивости выполнения обязательств перед участниками. Данные по строке 112 соответствуют данным аналитического учета по счету учета пенсионного резерва.

2.1.6. Сумма строк 111 и 112 должна быть равна данным строки 110.

2.1.7. Данные строки 120 "Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда" определяются расчетным путем по данным формы N 1 и аналитического учета.

2.1.8. В строке 130 "Полученные займы и кредиты" указывается сумма полученных займов и кредитов, а также кредиторская задолженность фонда. Данные по строке 112 соответствуют сумме строк 510, 610, 620 формы N 1.

2.2. Раздел II "Поступления за отчетный период"

2.2.1. В таблице раздела II приводятся данные о поступлениях за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или за год - для годовой).

2.2.2. В строке 210 "Пенсионные взносы" показывается кредитовый оборот по счету учета поступления пенсионных взносов.

2.2.3. В строках 211, 2111, 212 и 2121 показываются данные аналитического учета сумм взносов от юридических и физических лиц по счету учета поступления пенсионных взносов. Сумма строк 211 и 212 должна быть равна данным строки 210.

2.2.4. В строке 220 "Доход от размещения пенсионных резервов" отражается фактически полученный (начисленный) инвестиционный доход за вычетом вознаграждения Управляющей компании и других расходов, связанных с размещением пенсионных резервов (данные аналитического учета по счету учета полученного (начисленного) инвестиционного дохода).

2.2.5. В строке 230 "Доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда" отражается фактически полученный доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, за вычетом расходов, связанных с его получением (данные аналитического учета по счету учета полученного (начисленного) инвестиционного дохода).

2.2.6. В строке 240 "Целевые взносы вкладчиков" показывается поступление от вкладчиков фонда взносов целевого назначения на покрытие расходов фонда на ведение дела в соответствии с условиями договоров о негосударственном пенсионном обеспечении (данные аналитического учета по счету 96 "Целевые финансирование и поступления").

2.2.7. В строке 250 показываются благотворительные взносы и другие законные поступления (данные аналитического учета по счету 96 "Целевые финансирование и поступления"). При наличии данных в строке 250 они должны быть расшифрованы в пояснительной записке к отчету.

2.2.8. Сумма строк 210, 220, 230, 240 и 250 должна быть равна данным строки 260.

2.3. Раздел III "Использование средств фонда"

2.3.1. В таблице раздела III приводятся данные о выплатах или отчислениях за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или за год - для годовой).

2.3.2. В строке 310 "Выплаты негосударственных пенсий" показываются данные аналитического учета по счету учета пенсионных выплат.

2.3.3. В строке 320 "Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам" отражаются данные аналитического учета по счету учета пенсионных выплат.

2.3.4. В строке 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда" отражаются фактические расходы по ведению дела (данные аналитического учета по счету 26 "Общехозяйственные расходы").

2.3.5. В строке 340 указываются расходы, связанные с внешним страхованием обеспечения выполнения фондом обязательств. В число этих расходов не входят суммы пенсионных резервов, размещенных фондом на возвратной основе в объединенном гарантийном фонде или страховой компании, которые отражаются по строке 380 формы НПФ-И (данные аналитического учета по счету 26 "Общехозяйственные расходы").

2.3.6. В строке 350 указываются другие расходы фонда, не подлежащие списанию на расходы по ведению дела. При наличии данных в строке 350 они должны быть расшифрованы в пояснительной записке к отчету.

2.3.7. Сумма строк 310, 320, 330, 340, 350 должна быть равна данным строки 360.

2.3.8. В строке 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" отражается сумма средств, направленных на формирование пенсионного резерва (данные аналитического учета по счету учета пенсионных резервов по видам пенсионных обязательств).

2.3.9. В строке 380 "Направлено в страховой резерв" отражается сумма средств, направленных на формирование страхового резерва фонда (данные аналитического учета по счету учета пенсионных резервов).