ОБЪЕМ

ПРОВЕРКИ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ЦЕЛЯХ

НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

Уровень организации системы внутреннего контроля

Характеристика уровня организации системы внутреннего контроля

Объем представляемых документов

1

2

3

Начальный (1) уровень

Процессы не определены, результат целиком и полностью зависит от индивидуальных усилий участников системы внутреннего контроля организации. Не существует единых стандартов и принципов системы внутреннего контроля организации. Отсутствуют шаблоны документов.

Не более 50 процентов документов

Определенный (2) уровень

Определены базовые принципы и процессы системы внутреннего контроля организации. Формализованы основные процессы, которые используются преимущественно для крупных бизнес-процессов.

Не более 40 процентов документов

Контролируемый (3) уровень

Внедрены системы, которые активно используются сотрудниками, руководство ориентировано на развитие системы внутреннего контроля организации. В организации определены и формализованы все процессы системы внутреннего контроля организации.

Не более 30 процентов документов

Управляемый (4) уровень

Процессы, стандарты системы внутреннего контроля организации интегрированы с другими бизнес-процессами и информационными системами организации. Решения в организации принимаются на основе системы аналитических показателей.

Не более 7 процентов документов

Совершенствуемый (5) уровень

Постоянное улучшение процессов системы внутреннего контроля организации на основе количественной информации о ней и применения инновационных идей и технологий. Полученные показатели применяются для принятия решений в будущем.

Не более 5 процентов документов