Таблица 5.7. Изменения величины, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, при применении метода, основанного на внутренних моделях, в целях расчета величины, подверженной риску дефолта

Таблица 5.7

Изменения величины, подверженной кредитному риску

контрагента, взвешенной по уровню риска, при применении

метода, основанного на внутренних моделях, в целях

расчета величины, подверженной риску дефолта

тыс. руб.

6.10. Таблица 5.7 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.7 настоящего приложения.

Пояснения к формированию таблицы 5.7 настоящего приложения.

6.10.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих разрешение на применение внутренних моделей, в целях расчета величины, подверженной риску дефолта, по кредитным требованиям, подверженным кредитному риску контрагента, независимо от подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) к расчету величины, взвешенной по уровню риска, на основе величины, подверженной риску дефолта.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине, подверженной риску дефолта, определяемой дочерними организациями при применении метода, основанного на внутренних моделях, при наличии у дочерней организации разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.10.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежеквартальной основе.

6.10.3. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) представляется информация об изменении в отчетном периоде величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска (за исключением величины кредитного риска контрагента по операциям, осуществляемым через центрального контрагента, раскрываемой в таблице 5.8 настоящего раздела) в разрезе причин, указанных в строках 2 - 8.

6.10.4. По строке 2 отражаются изменения величины, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, обусловленные изменением состава и размера кредитных требований, по которым определяется кредитный риск контрагента, например, заключением новых сделок с ПФИ, исполнением заключенных сделок с ПФИ, изменением сроков закрытия позиций по ПФИ, развитием новых направлений деятельности, без учета изменений величин, взвешенных по уровню риска, обусловленных приобретением кредитной организацией (банковской группой) новых организаций (бизнеса) либо продажей организаций (бизнеса), отраженных по строке 6.

6.10.5. По строке 3 отражаются изменения величины, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, в связи с изменением оценки кредитного качества контрагента (например, в связи с изменением кредитного рейтинга контрагента, не связанного с факторами, отраженными по строкам 4 - 6), независимо от того, какой подход к оценке кредитного риска контрагента используется в кредитной организации (банковской группе). В данную строку также включаются изменения, обусловленные изменениями моделей, основанных на ПВР, если в кредитной организации (банковской группе) такие модели используются.

6.10.6. По строке 4 отражаются изменения величины, взвешенной по уровню риска, обусловленные изменениями внутренних моделей, применяемых в целях оценки величины, подверженной риску дефолта, в том числе изменения в количестве классов кредитных требований, охватываемых моделью, а также изменениями, направленными на устранение недостатков моделей.

6.10.7. По строке 5 отражаются изменения величины, взвешенной по уровню риска, связанные с изменениями в регулировании, в частности в связи с уточнениями существующего регулирования и внедрением нового регулирования.

6.10.8. По строке 6 отражаются изменения величины, связанные с приобретением кредитной организацией (банковской группой) новых организаций (бизнеса) либо продажей организаций (бизнеса).

6.10.9. По строке 7 отражаются изменения величины, обусловленные изменениями рыночной стоимости требований, подверженных кредитному риску контрагента, вследствие изменения валютных курсов.

6.10.10. По строке 8 отражаются иные несущественные изменения за отчетный период, не включенные в строки 2 - 7. Прочие существенные изменения за отчетный период величины, взвешенной по уровню риска, кредитная организация и головная кредитная организация банковской группы должна раскрыть в дополнительных строках таблицы, приведя их между строк 7 и 8.