Глава 6. Общая информация о величине кредитного риска контрагента кредитной организации (банковской группы)

6.1. В настоящем разделе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о величине кредитного риска контрагента, включая информацию о кредитных требованиях, входящих в торговый и банковский портфели, подверженных кредитному риску контрагента, в том числе риску ухудшения кредитного качества контрагента по внебиржевым сделкам ПФИ, и рисков по сделкам, проводимых с участием организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (далее - кредитный риск центрального контрагента).

6.2. В настоящей главе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается краткая информация о политике и процедурах по управлению кредитным риском контрагента, применяемых в кредитной организации (банковской группе), включая информацию о целях и политике по управлению риском изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента. В рамках указанной информации кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает сведения о системе лимитов, инструментов, используемых кредитной организацией (банковской группой) в целях снижения кредитного риска контрагента (в том числе гарантий), а также информацию о влиянии снижения кредитного рейтинга кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) на объем дополнительного обеспечения, которое кредитная организация (банковская группа) должна предоставить по своим обязательствам.

6.3. В настоящей главе раскрытию подлежит следующая текстовая информация о задачах и политике в области управления кредитным риском контрагента.

6.3.1. Описание методологии установления лимитов по капиталу в части кредитного риска контрагента и лимитов на величину кредитного риска по операциям через центрального контрагента.

6.3.2. Политика в области инструментов, применяемых в целях снижения кредитного риска контрагента (гарантии и прочие инструменты), а также методов оценки величины кредитного риска контрагента, включая величину кредитного риска по операциям с центральным контрагентом.

6.3.3. Политика кредитной организации в отношении инструментов, по которым существует положительная корреляция между величиной подверженности кредитному риску и вероятностью дефолта контрагента.

6.3.4. Информация о влиянии снижения кредитного рейтинга кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) на объем дополнительного обеспечения, которое кредитная организация (банковская группа) должна предоставить по своим обязательствам.

Абзац утратил силу с 1 апреля 2024 года. - Указание Банка России от 26.05.2023 N 6426-У.

6.3.5. Описание применяемых кредитной организацией (банковской группой) процедур по выявлению, оценке, мониторингу и контролю риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, включая информацию о политике по его хеджированию и о процедурах мониторинга устойчивой эффективности хеджирования.

6.3.6. В случае если участниками банковских групп являются кредитные организации - нерезиденты, удовлетворяющие требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, использующие в целях расчета требований к капиталу значение риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, равное 100 процентам величины кредитного риска контрагента, в соответствии с требованиями, установленными в юрисдикциях, в которых они зарегистрированы, факт применения указанного значения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента подлежит обязательному раскрытию головной кредитной организацией банковской группы.

6.3.7. Кредитной организацией (банковской группой), применяющей стандартизированный подход в целях оценки риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, дополнительно раскрывается следующая информация:

6.3.7.1. Информация о внутренних документах кредитной организации (банковской группы) по управлению риском изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.3.7.2. Информация об участии руководителя кредитной организации (участников банковской группы) в процедурах по управлению риском изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.3.7.3. Информация о системе управления риском изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (в том числе описание отчетов по риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, о подразделении кредитной организации (участников банковской группы), осуществляющем независимый контроль за указанным видом риска, о процедурах по независимой оценке риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, об обеспечении независимости процесса получения данных подразделением кредитной организации (участников банковской группы), осуществляющим контроль за риском изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, от бизнес-подразделений кредитной организации (участников банковской группы).

Информация, указанная в пунктах 6.2 и 6.3 настоящей главы, подлежит ежегодному раскрытию.