Таблица 13.2. Сопоставление величины кредитных требований, взвешенных по уровню риска, определенных при применении ПВР и при применении стандартного или финализированного подхода, в разрезе портфелей кредитных требований

Таблица 13.2

Сопоставление величины кредитных требований,

взвешенных по уровню риска, определенных при применении ПВР

и при применении стандартного или финализированного подхода,

в разрезе портфелей кредитных требований

тыс. руб.

4. В таблице 13.2 раскрывается информация о сравнении величины взвешенных по уровню риска кредитных требований, рассчитанной при применении стандартного или финализированного подхода ко всем кредитным требованиям, включаемым в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, и фактической величины взвешенных по уровню риска кредитных требований, включаемых в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, рассчитанной в соответствии со всеми применяемыми кредитной организацией (банковской группой) подходами (включая стандартный или финализированный подход, ПВР и применение к кредитным требованиям специализированного кредитования коэффициентов риска, предусмотренных пунктом 4.6 Положения Банка России N 483-П), в разрезе портфелей кредитных требований.

5. Таблица сопровождается текстовой информацией о причинах различий между величинами, указанными в пункте 4 настоящего раздела, а также обоснованием различий в величинах, отраженных в таблице показателей.

6. Пояснения к формированию таблицы 13.2 настоящего раздела:

6.1. Форма таблицы является обязательной к раскрытию кредитной организацией (банковской группой), применяющей ПВР в целях оценки кредитного риска в соответствии с Положением Банка России N 483-П.

6.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). В случае наличия различий в оценках величин, отражаемых в графах 5 и 6 таблицы, за счет показателей, не включенных в расчет строк 1 - 8 таблицы, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) вправе дополнить таблицу строками для отражения таких показателей.

6.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.4. В расчет показателей таблицы не включается величина требований, подверженных кредитному риску контрагента, величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, а также величина удерживаемых кредитной организацией (банковской группы) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю.

6.5. В графе 3 таблицы отражается фактическая величина требований, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, в части, рассчитанной при применении ПВР, в разрезе портфелей кредитных требований, приведенных в строках 1 - 8 таблицы.

6.6. В графе 4 таблицы отражается величина требований, взвешенных по уровню риска, отражаемая в графе 3 таблицы, пересчитанная с применением стандартного или финализированного подхода в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И.

6.7. В графе 5 таблицы отражается фактическая величина требований, взвешенных по уровню риска, включаемая кредитной организаций (банковской группой) в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска на отчетную дату.

6.8. В графе 6 таблицы отражается величина требований, взвешенных по уровню риска, включаемая в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, полученная при применении стандартного или финализированного подхода в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И, используемая при определении минимального значения величины кредитного риска, включаемого в расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 20.2 Положения Банка России N 483-П.

6.9. По строкам 1 и 2 таблицы отражается соответственно информация о величине требований к суверенным заемщикам и к кредитным и иным финансовым организациям, взвешенных по уровню риска в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 483-П.

6.10. По строке 3 таблицы отражается информация о величине вложений кредитной организации (банковской группы) в доли участия в капитале, взвешенных по уровню риска в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 483-П с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П.

В целях заполнения графы 3 строки 3 таблицы по вложениям в доли участия в капитале головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих ПВР в регуляторных целях, о величине вложений в доли участия в капитале, взвешенных на коэффициент риска, наибольший из применяемых в отношении указанных вложений в соответствии с ПВР и в соответствии с финализированным подходом (в случае если в юрисдикциях, в которых они зарегистрированы, предусмотрено применение коэффициентов риска в соответствии с финализированным подходом в течение периода перехода к применению ПВР в отношении всех долей участия в капитале).

В графе 4 строки 3 таблицы отражается величина вложений кредитной организации (банковской группы) в доли участия в капитале, взвешенных по уровню риска, рассчитанная при применении стандартного или финализированного подхода в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И ко всем вложениям в доли участия в капитале.

6.11. По строке 4 таблицы отражается информация о величине кредитного риска по приобретенной дебиторской задолженности, определенной в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России N 483-П.

6.12. По строке 5 таблицы отражается информация о величине кредитных требований к корпоративным заемщикам, взвешенных по уровню риска соответствии с пунктом 4.7 Положения Банка России N 483-П.

В расчет строки 5 таблицы не включается приобретенная дебиторская задолженность, относящаяся к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, величина кредитного риска по которой рассчитывается в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России N 483-П, и отражаемая по строке 4 таблицы.

6.13. По строке 6 таблицы отражается информация о величине кредитных требований к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт, взвешенных по уровню риска в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 483-П.

В расчет строки 6 таблицы не включается приобретенная дебиторская задолженность, относящаяся к классу кредитных требований к розничным заемщикам, величина кредитного риска по которой рассчитывается в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России N 483-П, и отражаемая по строке 4 таблицы.

6.14. По строке 7 таблицы отражается информация о величине требований, отнесенных к подклассам специализированного кредитования в соответствии с пунктами 2.12 и 2.13 Положения Банка России N 483-П, взвешенных по уровню риска.

6.15. По строке 7.1 таблицы отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассу финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, взвешенных по уровню риска, определенной в соответствии с пунктом 2.18 Положения Банка России N 483-П.

6.16. По строке 8 таблицы отражается информация о величине требований, взвешенных по уровню риска, не включенных в строки 1 - 7 таблицы.

6.17. По строке 9 таблицы отражается информация о совокупной величине кредитных требований, взвешенных по уровню риска.

Величина, отраженная в графе 3 строки 9 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 1 таблицы 13.1 настоящего раздела.

Величина, отраженная в графе 5 строки 9 таблицы, равна величине, указанной в графе 5 строки 1 таблицы 13.1 настоящего раздела.

Величина, отраженная в графе 6 строки 9 таблицы, равна величине, указанной в графе 6 строки 1 таблицы 13.1 настоящего раздела.