Глава 11. Общая информация о величине рыночного риска кредитной организации (банковской группы), применяющей подход на основе внутренних моделей

11.1. Информация, раскрываемая в настоящей главе, является обязательной к раскрытию для всех головных кредитных организаций банковских групп, применяющих на уровне группы подход на основе внутренних моделей в целях оценки рыночного риска, используемый участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне информация в настоящей главе, за исключением таблицы 7.1 и пункта 11.6 настоящей главы, заполнению не подлежит.

11.2. В настоящей главе головная кредитная организация банковской группы раскрывает следующую текстовую информацию:

об основных характеристиках моделей, применяемых в банковской группе в целях расчета требований к капиталу в отношении рыночного риска (модель расчета стоимости под риском (VaR), модель расчета стоимости под риском, оцененная по данным за кризисный период (Stressed VaR), модель оценки дополнительного требования к капиталу на покрытие рыночного риска (IRC), всеобъемлющая оценка рыночного риска (CRM);

описание сферы применения моделей, то есть применяются ли данные модели на групповой основе в целях расчета требований к капиталу участников банковской группы, подлежащих регуляторной консолидации, либо применяются в целях расчета требований к капиталу в отношении рыночного риска отдельных участников банковской группы;

о процентном отношении требований к собственным средствам (капиталу), определяемых по каждой из применяемых моделей (модель расчета стоимости под риском (VaR), модель расчета стоимости под риском, оцененная по данным за кризисный период (Stressed VaR), модель оценки дополнительного требования к капиталу на покрытие рыночного риска (IRC), всеобъемлющая оценка требований к капиталу на покрытие рыночного риска к общему объему требований к капиталу, определенных в отношении рыночного риска.

11.3. Банковской группой, применяющей модель расчета стоимости под риском (VaR), модель расчета стоимости под риском, оцененная по данным за кризисный период (Stressed VaR), в настоящей главе раскрывается следующая текстовая информация.

11.3.1. Описание направлений деятельности и рисков банковской группы, оцениваемых с применением данных моделей. Головной кредитной организации банковской группы также необходимо приводить описание рисков и направлений деятельности, не оцениваемых с помощью данных моделей в случае недостаточности исторических данных или по причине имеющихся недостатков моделей, либо в случае применения других моделей.

11.3.2. Информация о моделях, используемых каждым участником банковской группы, или должна указываться одна модель, используемая всеми участниками банковской группы.

11.3.3. Общее описание модели.

11.3.4. Описание основных различий в моделях, применяемых в управленческих целях и применяемых в целях регуляторной оценки требований к капиталу в отношении рыночного риска.

11.3.5. При применении модели расчета стоимости под риском (VaR) необходимо раскрыть следующую информацию.

11.3.5.1. Частота обновления данных.

11.3.5.2. Длина временного периода, данные за который используются для калибровки модели. Описание используемой шкалы весов (где применимо).

11.3.5.3. Метод определения в банковской группе 10-дневного периода удержания инструмента. Например, применяется ли масштабирование модели путем умножения однодневного показателя стоимости под риском (VaR) на квадратный корень из 10 или применяется 10-дневный показатель стоимости под риском (VaR).

11.3.5.4. Агрегированный подход (метод агрегирования специального и общего риска), например, указывать, рассчитывается ли в банковской группе требования к капиталу отдельно по специальному рыночному риску с использованием модели, отличной от модели, применяемой при оценке общего рыночного риска, либо используется общая модель для оценки специального и общего рыночного риска.

11.3.5.5. Описание подходов к оценке (используется ли полная переоценка или используется аппроксимация).

11.3.6. При каких условиях и когда применяется моделирование (симуляция) изменений факторов риска, абсолютной или относительной доходности (либо используется смешанный подход, например, применяется подход пропорционального изменения цен или ставок или абсолютное изменение цен и ставок).

11.3.7. При применении модели расчета стоимости под риском, оцененная по данным за кризисный период (Stressed VaR) приводится следующая информация.

11.3.7.1. Процедура определения 10-дневного периода удержания инструмента. Например, умножается ли однодневный показатель стоимости под риском (VaR) на квадратный корень из 10 или используется 10-дневный показатель стоимости под риском (VaR). В случае если применяемый подход соответствует подходу применяемой модели расчета стоимости под риском (VaR), головная кредитная организация банковской группы вправе объединить раскрытие настоящей информации с информацией, раскрываемой в подпункте 11.3.5.3 настоящего пункта.

11.3.7.2. Временной период стресс-тестирования, применяемый в банковской группе, и обоснование его применения.

11.3.7.3. Описание подходов к оценке (используется ли полная переоценка или используется аппроксимация).

11.3.8. Описание процедуры стресс-тестирования, применяемой к параметрам модели.

11.3.9. Описание подхода, используемого при осуществлении тестирования модели на исторических данных и осуществлении ее валидации, проводимых в целях оценки точности модели, и оценки последовательности набора данных и параметров, используемых во внутренних моделях, и процедуре моделирования.

11.4. При применении в банковской группе внутренних моделей оценки дополнительного требования к капиталу на покрытие рыночного риска (IRC) в настоящей главе должна раскрываться следующая текстовая информация.

11.4.1. Краткое описание методологии применяемых моделей.

11.4.1.1. Общее описание применяемой методологии (в особенности при использовании моделей на основе спрэдов или моделей на основе матрицы вероятностей переходов).

11.4.1.2. Описание калибровки матрицы переходов.

11.4.1.3. Описание принятых допущений о корреляции рисков.

11.4.2. Подход, применяемый при определении горизонтов ликвидности.

11.4.3. Методология, используемая в целях обеспечения расчета требований к капиталу в отношении рыночного риска, соответствующего стандартам надежности оценок, соизмеримым при применении ПВР в целях оценки кредитного риска.

11.4.4. Подход, используемый в целях проведения валидации модели.

11.5. При применении в банковской группе внутренних моделей в целях применения всеобъемлющей оценки рыночного риска (CRM) в настоящей главе должна раскрываться следующая текстовая информация.

11.5.1. Общее описание методологии.

11.5.1.1. Описание общего подхода к моделированию (в том числе при выборе корреляции в модели между показателями дефолта (миграции) и спрэдом указываются отдельные, но коррелированные между собой стохастические процессы, способствующие изменениям показателей дефолта (миграции) и спрэда, либо изменения показателя спрэда, способствующие изменениям показателей дефолта (миграции), либо изменения показателей дефолта (миграции), вызывающие изменения в спрэде).

11.5.1.2. Данные, используемые для калибровки параметров базовой корреляции, в том числе указывается показатель уровня потерь при дефолте (LGD) при ценообразовании (постоянный или стохастический).

11.5.1.3. Информация по выбору сроков платежа по позициям (доходы и расходы на основе смоделированного движения рынка в модели, рассчитанной на основе времени, оставшегося до истечения срока до погашения по каждой позиции, на конец года или времени, оставшегося до истечения срока до погашения по каждой позиции, на текущую дату).

11.5.2. Подход, используемый при определении горизонтов ликвидности.

11.5.3. Методология, используемая для обеспечения расчета требований к капиталу в отношении рыночного риска, соответствующего стандартам надежности оценок, соизмеримым при применении ПВР в целях оценки кредитного риска.

11.5.4. Описание процедуры валидации модели.

Информация, указанная в пунктах 11.1 - 11.5 настоящей главы, подлежит ежегодному раскрытию.