Таблица 5.4. Величина, подверженная кредитному риску контрагента, определяемая по ПВР, в разрезе классов кредитных требований и величин вероятности дефолта

Таблица 5.4

Величина, подверженная кредитному риску контрагента,

определяемая по ПВР, в разрезе классов кредитных требований

и величин вероятности дефолта

6.7. Таблица 5.4 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.4 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.4 настоящего раздела.

6.7.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих разрешение на применение ПВР в целях расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, независимо от подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке величины, подверженной риску.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, об основных параметрах расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, определяемых дочерними организациями при применении ПВР, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.7.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.7.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию, наименования граф и содержание графы 3 "Шкала вероятности дефолта, процент" не могут быть изменены.

6.7.4. В случае использования одновременно БПВР и ППВР, информация по каждому подходу должна раскрываться в отдельной таблице.

6.7.5. В таблице представляется информация об основных параметрах расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска (за исключением кредитного риска контрагента по операциям, осуществляемым через центрального контрагента, и риска ухудшения кредитного качества контрагента), определяемых с использованием моделей, основанных на ПВР, в разрезе классов кредитных требований и величины вероятности дефолта.

Дополнительно в текстовой информации к таблице настоящего раздела раскрывается информация, к каким классам кредитных требований и видам контрагентов данные модели применяются, а также о доле величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, определенных с использованием данных моделей, в совокупной величине кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, по каждому из классов кредитных требований, раскрываемых в таблице.

6.7.6. В графе 2 указываются наименования классов кредитных требований, установленных органами банковского надзора (например, суверенные контрагенты, финансовые организации, корпоративные контрагенты).

6.7.7. По каждому классу кредитных требований, приведенному в графе 2, данные граф 4 - 10 приводятся в разбивке шкалы вероятности дефолта, приведенной в графе 3, вне зависимости от применяемой во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) шкалы вероятности дефолта. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) при раскрытии информации по таблице самостоятельно устанавливают соответствие между шкалой, применяемой в кредитной организации (банковской группе), и шкалой, установленной в таблице.

6.7.8. В графе 4 отражается величина, подверженная риску дефолта, по классам кредитных требований и разрядам шкалы вероятности дефолта после применения инструментов снижения кредитного риска, за вычетом резервов на возможные потери.

6.7.9. В графе 5 подлежит отражению средневзвешенное значение вероятности дефолта по контрагентам соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта, взвешенное на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований, разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение вероятности дефолта настоящей таблицы рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - значение вероятности дефолта по кредитным требованиям i-го контрагента.

6.7.10. В графе 6 отражается количество контрагентов, по которым рассчитывается вероятность дефолта в разрезе каждой строки шкалы вероятности дефолта. При раскрытии информации в графе 6 допустимо указывать примерное значение.

6.7.11. В графе 7 подлежит отражению средневзвешенное значение уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта без учета инструментов снижения кредитного риска, взвешенное на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований, разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение уровня потерь при дефолте рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5.4 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - значение уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям i-го контрагента.

6.7.12. В графе 8 подлежит отражению средневзвешенный срок до погашения кредитных требований контрагентов соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта, выраженный в годах, взвешенный на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований и разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение срока до погашения кредитного требования рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5.4 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - срок до погашения кредитного требования i-го контрагента.

6.7.13. В графе 10 подлежит отражению коэффициент концентрации кредитного риска по классу кредитных требований и разряду шкалы вероятности дефолта, рассчитанный как отношение итоговой величины, взвешенной по уровню риска (значение в графе 9 строки 11), к совокупной величине, подверженной риску дефолта, по классу кредитных требований и разряду шкалы вероятности дефолта после применения инструментов снижения кредитного риска (значение в графе 4 каждой строки).