Глава 5. Кредитный риск в соответствии с подходом на основе внутренних рейтингов

5.1. В настоящей главе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), применяющей для определения требований к собственным средствам (капиталу) в отношении кредитного риска подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях регуляторной оценки достаточности капитала в соответствии с Положением Банка России N 483-П, раскрывается информация о величине кредитных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска.

5.2. Кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), имеющей разрешение Банка России на применение базового ПВР (далее - БПВР) и продвинутого ПВР (далее - ППВР), подлежит обязательному раскрытию информация о применяемых кредитной организацией (банковской группой) моделях количественной оценки кредитного риска, основанных на ПВР.

5.3. Раскрытию подлежит следующая текстовая информация.

5.3.1. О значимых характеристиках моделей количественной оценки кредитного риска, основанных на ПВР (далее - модели количественной оценки кредитного риска), применяемых кредитной организацией на индивидуальном уровне и головной кредитной организацией банковской группы на консолидированном уровне для оценки кредитного риска, принятого банковской группой, в том числе через участников банковской группы, отчетные данные которых подлежат регуляторной консолидации в целях расчета нормативов достаточности капитала.

5.3.2. О доле кредитных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, которая определяется с применением моделей количественной оценки кредитного риска в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).

5.3.3. Описание процедур разработки в кредитной организации (банковской группе) моделей количественной оценки кредитного риска, процедур валидации, оценки эффективности валидации данных моделей, а также процедур, позволяющих оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки рисков, в том числе роли подразделений, участвующих в процессе разработки, валидации и последующего пересмотра моделей количественной оценки кредитного риска.

5.3.4. Описание процедур взаимодействия между службой управления рисками и службой внутреннего аудита, обеспечивающих разделение в кредитной организации (банковской группе) функций валидации, оценки эффективности валидации, точности и последовательности функционирования моделей количественной оценки рисков и функции по разработке данных моделей.

5.3.5. Информация об объеме и основном содержании отчетов о результатах оценки кредитного риска с использованием моделей количественной оценки кредитного риска.

5.3.6. Информация об условиях разрешения на применение моделей количественной оценки кредитного риска на основе ПВР, выданного Банком России.

5.3.7. Для каждого класса (подкласса) доля кредитных требований (обязательств), подверженная риску дефолта (EAD), определенных в соответствии с Положением Банка России N 483-П с использованием БПВР, ППВР и стандартизированного подхода, в процентах от совокупного показателя величины кредитных требований (обязательств), подверженной риску дефолта (EAD) по классу (подклассу) кредитных требований (обязательств), а также доля по классу (подклассу) кредитных требований (обязательств), установленных в плане последовательного перехода на ПВР.

5.3.8. Перечень моделей количественной оценки, используемых для каждого класса (подкласса) кредитных требований (обязательств), описание основных различий моделей, применяемых к одному классу кредитных требований (обязательств).

5.3.9. Описание основных характеристик моделей количественной оценки кредитного риска, включая следующую информацию.

5.3.9.1. Определения, методы и данные, используемые в кредитной организации (банковской группе) для оценки и валидации вероятности дефолта (PD) (например, как оценивается вероятность дефолта для класса (подкласса) кредитных требований с низким уровнем вероятности дефолта, причины расхождений между вероятностью дефолта (PD) и фактическим уровнем дефолта за последние 3 отчетных периода или более).

5.3.9.2. Уровень потерь при дефолте (LGD); как оценивается уровень потерь при дефолте для класса (подкласса) кредитных требований с низким уровнем вероятности дефолта; временной период между фактическим дефолтом и закрытием позиции (погашением требования).

5.3.9.3. Конверсионный коэффициент, включая допущения, используемые при его расчете.

Информация, указанная в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей главы, подлежит ежегодному раскрытию.