Таблица 3.3. Сведения об обремененных и необремененных активах

Таблица 3.3

Сведения об обремененных и необремененных активах

тыс. руб.

5. Таблица 3.3 настоящего раздела сопровождается следующей текстовой информацией:

об отличиях в учетной политике кредитной организации (банковской группы) в подходах к учету обремененных активов и активов, списанных с баланса в связи с утратой кредитной организацией (банковской группой) прав на активы и полной передачей рисков по ним;

об основных видах операций кредитной организации (банковской группы), осуществляемых с обременением активов;

о влиянии модели финансирования (привлечения средств) кредитной организации (банковской группы) на размер и виды обремененных активов;

о существенных изменениях за отчетный период данных, представленных в таблице, и их причинах;

иной дополнительной информацией, необходимой для наилучшего понимания широким кругом пользователей значений показателей, представленных в таблице.

6. Пояснения к формированию таблицы 3.3 настоящего раздела.

6.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и головных кредитных организаций банковских групп.

6.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежеквартальной основе.

6.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.4. В таблице подлежит раскрытию информация о балансовой стоимости обремененных и необремененных активов с выделением активов, предоставленных в качестве обеспечения по операциям Банка России.

В графах 3 - 4 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает активы, предоставленные в качестве залога или иного обеспечения, в том числе при совершении сделок по уступке прав требования, по которым отсутствует или ограничена возможность их реализации (например, продажи, передачи, уступки права требования) в силу наличия законодательных и (или) договорных ограничений (далее - обремененные активы).

В графах 5 - 6 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает все активы, не соответствующие требованиям, приведенным в абзаце втором настоящего пункта (далее - необремененные активы).

6.5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в графах 3 и 5 отражает информацию о балансовой стоимости обремененных и необремененных активов, к которым в том числе относятся удерживаемые кредитной организацией (банковской группой) рисковые позиции по сделкам секьюритизации, рассчитываемую как среднее арифметическое значение балансовой стоимости обремененных и необремененных активов на конец каждого месяца отчетного квартала.

В графах 3 и 5 головная кредитная организация банковской группы отражает в том числе рисковые позиции по сделкам секьюритизации участников банковской группы, включенных в периметр регуляторной консолидации.

6.6. Величина, указанная в графе 7, равна сумме значений в графах 3 и 5 таблицы.