Глава 9. Порядок составления заключения о финансовом положении юридического лица

9.1. Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России, или кредитная организация) подготавливает заключение о финансовом положении юридического лица, которое (за исключением случаев, установленных настоящим Положением), должно содержать следующие сведения.

9.1.1. Оценку достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица.

9.1.2. Указание на отсутствие или наличие оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным, установленных пунктом 7.14 настоящего Положения.

9.1.3. При отсутствии оснований, установленных пунктом 7.14 настоящего Положения, - аргументированный вывод о признании финансового положения юридического лица удовлетворительным (неудовлетворительным) в случаях, указанных в пункте 7.1 настоящего Положения, сделанный по результатам комплексного анализа финансового положения, проведенного в соответствии с требованиями настоящего Положения.

При подготовке заключения о финансовом положении рассматривается выполнение требований законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете, об аудиторской деятельности, о налогах и сборах.

9.2. Заключение о финансовом положении, подготовленное территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) по результатам оценки финансового положения юридического лица, подписывается руководителем (заместителем руководителя) территориального учреждения Банка России (руководителем (заместителем руководителя) Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) или иным уполномоченным лицом и хранится в юридическом деле кредитной организации.

Территориальное учреждение Банка России имеет право запрашивать и получать у Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России (Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) предусмотренные настоящим Положением документы для оценки финансового положения юридического лица.

Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) имеет право запрашивать и получать у территориального учреждения Банка России предусмотренные настоящим Положением документы для оценки финансового положения, в том числе полученные от кредитной организации по запросу, подготовленному на основании пункта 9.5 настоящего Положения, или представленные юридическим лицом в соответствии с главой 10 настоящего Положения.

9.3. Заключение кредитной организации, подготовленное в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Положения, составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченным лицом кредитной организации и заверяется печатью кредитной организации. Один экземпляр заключения направляется в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), второй экземпляр хранится в кредитной организации.

9.4. Документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения юридического лица, с заключением кредитной организации хранятся кредитной организацией в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации архивного дела.

9.5. Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) вправе запросить у кредитной организации, которая проводила оценку финансового положения юридического лица в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Положения, документы, на основании которых подготовлено заключение кредитной организации. Кредитная организация обязана в срок, установленный территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), представить эти документы.

9.6. Финансовое положение юридического лица признается неудовлетворительным (за исключением случаев, установленных настоящим Положением) при наличии следующих оснований.

9.6.1. Недостаточность скорректированных чистых активов (собственных средств).

9.6.2. Установление оснований для признания финансового положения неудовлетворительным, указанных в пункте 7.14 настоящего Положения.

9.6.3. При отсутствии оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным, предусмотренных пунктом 7.14 настоящего Положения, - аргументированный вывод о неудовлетворительном финансовом положении юридического лица в случаях, указанных в пункте 7.1 настоящего Положения, сделанный на основании профессионального суждения Банка России, осуществляющего оценку финансового положения.

9.6.4. При оценке финансового положения лица, указанного в абзацах втором - шестом пункта 2.1 настоящего Положения, - недостаточность скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) лица (совокупной величины скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) нескольких лиц), представившего (представивших) ходатайства, и (или) признание финансового положения этого лица неудовлетворительным в случаях, указанных в пункте 7.1 настоящего Положения, по основаниям, установленным настоящим пунктом и пунктом 7.14 настоящего Положения, либо признание неудовлетворительным финансового положения этого лица на основании профессионального суждения Банка России, осуществляющего оценку финансового положения.

9.6.5. Несоблюдение требований, предъявляемых к составу и (или) оформлению документов, предусмотренных настоящим Положением.

9.6.6. Иные основания, предусмотренные федеральными законами.