Раздел 5 "Депозиты"

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 9 0, или гр. 10 0, или гр. 11 0, или гр. 12 0, или гр. 13 0, или гр. 14 0, или гр. 15 0, или гр. 16 0, или гр. 17 0, или гр. 21 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 25, 27, 28, 29, 33 0.

4. Если гр. 31 0, то гр. 32 0.

5. Если гр. 31 не заполняется, то гр. 32 не заполняется.

6. Если первый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 1 или 2 или 3, то количество цифр в гр. 2 = 10 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 13 цифрам, гр. 5 = 643.

7. Если первый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 4 или 5 или 6, то гр. 3 не заполняется, гр. 5 643.

8. Если первый и пятый разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 4 или 5 или 6, X5 = 1, то гр. 49 0 и в гр. 49 указываются номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

9. Если первый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 3 или 6, то гр. 49 0 и в гр. 49 указываются сумма обременения в тысячах рублей без десятичных знаков и основание для обременения.

10. Если гр. 5 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации кредитной организации должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ) или гр. 5 = 998.

11. Если гр. 5 = 998, то пятый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X5 = 4.

12. Если пятый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X5 = 4, то гр. 5 = 998.

13. Если гр. 7 0, то количество цифр в гр. 7 = 3 цифрам и цифровой код валюты денежных средств должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

14. В гр. 25 дата открытия депозита указывается в формате "дд.мм.гггг".

15. В гр. 25 дата открытия депозита отчетной дате.

16. Если гр. 26 0, то дата возврата депозита по условиям договора указывается в формате "дд.мм.гггг".

17. В гр. 29 процентная ставка, процентов годовых указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

18. Если гр. 30 0, то эффективная процентная ставка, процентов годовых указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

19. Если гр. 32 0, то гр. 32 = "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings)" или "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)" или "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)" или "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co)" или "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)" или наименование иного кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг.

20. Если гр. 32 = "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings)", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings).

21. Если гр. 32 = "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings).

22. Если гр. 32 = "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).

23. Если гр. 32 = "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co)", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" (A.M. Best Co).

24. Если гр. 32 = "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА".

25. Если гр. 32 = "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)", то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество)".

26. Если первый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 1 или 2 или 3, X6 = 1, то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство" (Акционерное общество), не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

27. Если первый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 1 или 2 или 3, X6 = 2, то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство" (Акционерное общество), не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

28. Если первый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 4 или 5 или 6, X6 = 1, то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

29. Если первый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 4 или 5 или 6, X6 = 2, то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Рейтинговое агентство "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "Рейтинговое агентство "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

30. Если четвертый разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X4 = 4 и гр. 22 0 или гр. 23 0, то в гр. 31 указывается кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством "Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" или "Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство" (Акционерное общество), не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

31. Если гр. 22 0, то первый, третий, пятый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 1 или 4, X3 = 1, X5 = 1, X6 = 1 или 2.

32. Если гр. 23 0, то первый, третий, пятый и шестой разряды кода депозита (гр. 8 раздела 5) X1 = 1 или 4, X3 = 1 или 3, X5 = 1, X6 = 1 или 2.

34. Если шестой разряд кода депозита (гр. 8 раздела 5) X6 = 1 или 2, то гр. 31, 32 0.

35. Если гр. 31 не заполняется, то гр. 22, 23 не заполняются.

36. Если гр. 33 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 0, стр. 3.7, гр. 3 = 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 39, то в гр. 33 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

37. Если гр. 33 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 0, стр. 3.7, гр. 3 = 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 9, то в гр. 33 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

38. Гр. 11, 13, 20 < 0 или не заполняются.

39. Если гр. 21 0, то гр. 9 0 или гр. 12 0.

40. Гр. 21 = гр. (18 + 19 + 20).

41. Гр. 21 гр. (22 + 23 + 24).

42. Если гр. 21 0 и в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.1, гр. 3 = 1, то гр. 21 = гр. (34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39) и гр. с 40 по 42 не заполняются.

43. Если гр. 21 0 и в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.1, гр. 3 = 0, то гр. 21 = гр. (40 + 41 + 42) и гр. с 34 по 39 не заполняются.

44. Гр. 43 гр. (44 + 45 + 46 + 47 + 48).

45. Стр. "Итого по разделу", гр. 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48 = сумма показателей предыдущих строк раздела 5, гр. 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

46. Если гр. 33 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 1 или стр. 3.7, гр. 3 = 1 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 39, то в гр. 33 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420140 (приложение 2 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

47. Если гр. 33 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 1 или стр. 3.7, гр. 3 = 1 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 9, то в гр. 33 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420140 (приложение 2.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

48. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 1, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Материнское предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 1, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

49. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 2, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Дочернее предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 2, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

50. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 3, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Совместно контролируемое предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 3, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

51. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 4, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Ассоциированное предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 4, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

52. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 5, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Ключевой управленческий персонал", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 5, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

53. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 6, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Компания под общим контролем", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 6, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

54. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 7, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Прочее", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 7, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.

55. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 8, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна отсутствовать стр., по которой гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода депозита (гр. 8) X2 = 8, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 31 августа 2017 года или конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 июня 2017 года.