ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ МИКРОКРЕДИТНОЙ

КОМПАНИИ В ФОРМЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ОБЩЕСТВА ИЛИ ТОВАРИЩЕСТВА,

ЛОМБАРДА, СТРАХОВОГО БРОКЕРА, БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ,

КРЕДИТНОГО РЕЙТИНГОВОГО АГЕНТСТВА,

ИНВЕСТИЦИОННОГО СОВЕТНИКА

Номер строки

Наименование показателя

Состав показателя

1

2

3

1

Полученные проценты

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по финансовым вложениям, приносящим процентный доход, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде

2

Уплаченные проценты

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам

3

Полученные комиссии

Сумма комиссий, фактически полученных

4

Уплаченные комиссии

Сумма комиссий, фактически уплаченных

5

Поступления выручки от оказания услуг

Сумма фактически полученной выручки от оказания услуг

6

Поступление штрафов и пени

Сумма фактически полученных штрафов и пени

7

Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде общих и административных расходов, включая выданные авансы

9

Уплаченный налог на прибыль

Сумма налога на прибыль, фактически полученного в качестве возврата переплаты, за вычетом налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов

21

Поступления от сдачи инвестиционного имущества в аренду

Сумма фактически полученных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу

22

Прочие поступления от инвестиционной деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде поступлений, связанных с инвестиционной деятельностью

23

Прочие платежи по инвестиционной деятельности

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью

24

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

Сумма строк 15 - 23 Отчета

25

Поступления от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

27

Поступления от выпуска акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей)

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей)

28

Поступления от продажи собственных акций

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций

29

Выкуп собственных акций (долей) у акционеров (участников, товарищей)

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам, товарищам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей) или их выходом из состава акционеров (участников, товарищей)

30

Выплаченные дивиденды

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных платежей

31

Прочие поступления от финансовой деятельности

Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих операций, классифицированных как финансовая деятельность

32

Прочие платежи по финансовой деятельности

Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность

33

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

Сумма строк 25 - 32 Отчета

34

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Сумма строк 14, 24, 33 Отчета

35

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты

Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов

36

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода.

Сумма по строке должна совпадать со значением показателя в графе 4 строки 5 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению

37

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода.

Сумма по строке должна совпадать со значением показателя в графе 3 строки 5 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений показателей по строкам 34 - 36