к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по финансовым вложениям, приносящим процентный доход, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде |
||
Поступление членских взносов, включаемых в расчет процентных доходов |
Поступления денежных средств, вносимых членами кооператива, включаемые в расчет полученных процентов |
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам |
||
Суммы фактически полученной выручки от реализации жилых помещений и перевыставленных пайщикам жилищных накопительных кооперативов расходов на содержание и ремонт жилых помещений |
||
Оплата расходов, связанных с заключением договоров, оплата расходов, перевыставляемых пайщику жилищного накопительного кооператива |
||
Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде общих и административных расходов, включая выданные авансы |
|
Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи (приобретения) финансовых активов и от размещения (погашения) финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
Сумма фактически поступивших за вычетом фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от: реализации и погашения финансовых активов; приобретения финансовых активов; размещения финансовых обязательств; погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
Сумма налога на прибыль, фактически полученного в качестве возврата переплаты, за вычетом налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, а также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов |
||
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
(п. 9.1 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
(п. 9.2 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
(п. 9.3 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
(п. 9.4 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
|
(п. 9.5 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
|
(п. 9.6 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Сумма прочих фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный приток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет |
||
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Сумма прочих фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов по операционной деятельности, включая результирующий денежных отток по налогу на добавленную стоимость: налог на добавленную стоимость, перечисленный в бюджет, за вычетом полученного налога на добавленную стоимость |
||
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Сумма значений показателей по строкам 1 - 11 отчета о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации (далее - Отчет) |
||
Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов |
Суммы, поступившие в оплату реализуемых основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в строку не включаются) |
|
(см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него |
Суммы, поступившие в оплату реализуемого инвестиционного имущества и капитальных вложений в него, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в статью не включаются) |
|
(в ред. Указания Банка России от 09.09.2021 N 5919-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию основных средств |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, подготовку к использованию основных средств, включая выданные авансы |
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием нематериальных активов |
Сумма фактически оплаченных затрат на приобретение и создание нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы |
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая выданные авансы |
|
Платежи, связанные с приобретением жилых помещений, включая авансы выданные |
||
Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
Платежи, связанные с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 21 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 22 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 23 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 24 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 25 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
(п. 26 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу |
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде поступлений, связанных с инвестиционной деятельностью |
||
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью |
||
Сумма значений показателей по строкам 13 - 29 Отчета |
||
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа |
||
Платежи в погашение кредитов, займов, обязательств по договорам аренды, в том числе: |
Суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение кредитов, займов, обязательств по договорам аренды, в том числе: |
|
(п. 32 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды |
||
(п. 32.1 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
Сумма фактически полученных в отчетном периоде целевых средств для финансирования осуществления уставной деятельности и фактически полученных поступлений от учредителей |
||
Поступления членских взносов, не включаемых в состав процентных доходов |
Поступления денежных средств и их эквивалентов, периодически вносимых членами кооператива на покрытие расходов, связанные с осуществлением кооперативом предусмотренной его уставом деятельности, не включаемые в состав процентных доходов |
|
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления денежных средств и их эквивалентов от членов кооператива на покрытие убытков кооператива |
||
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления денежных средств и их эквивалентов от граждан для покрытия расходов на прием в члены кооператива |
||
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Поступления денежных средств и их эквивалентов, переданных членом кооператива (пайщиком) в собственность кооператива для осуществления кооперативом деятельности, предусмотренной уставом кредитного кооператива, и для формирования паенакопления члена кооператива (пайщика) |
||
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Выплата члену кооператива (пайщику) сумм паевых взносов и начислений на паевые взносы, присоединенных к внесенным паевым взносам в порядке, определенном уставом и внутренними документами кооператива |
||
Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих операций, классифицируемых как финансовая деятельность |
||
Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицируемым как финансовая деятельность |
||
Сумма значений показателей по строкам 31 - 40 Отчета |
||
Сумма значений показателей по строкам 12, 30, 41 Отчета |
||
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты |
Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов |
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода |
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах", по состоянию на начало отчетного периода. Значение показателя по строке должно совпадать со значением показателя по строке 6 в графе 4 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению |
|
(в ред. Указания Банка России от 18.09.2023 N 6527-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода |
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах", по состоянию на конец отчетного периода. Значение показателя по строке должно совпадать со значением показателя по строке 6 в графе 3 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений показателей по строкам 42 - 44 Отчета |
|
(в ред. Указания Банка России от 18.09.2023 N 6527-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей