Порядок составления таблицы 45.1 и пояснений к ней

1. В графе 3 таблицы отражается балансовая стоимость активов и обязательств, между которыми был произведен взаимозачет в отчетном периоде, до проведения взаимозачета.

2. В графе 4 таблицы отражается сумма, на которую в отчетном периоде был проведен взаимозачет.

3. В графе 5 таблицы отражается остаток активов (обязательств) после проведения взаимозачета.

4. В графах 6 и 7 таблицы отражается балансовая стоимость активов и обязательств, числящихся в бухгалтерском балансе по состоянию на отчетную дату, в отношении которых заключены соглашения о проведении взаимозачета.

5. В графе 8 таблицы отражается разница между показателями по графам 6 и 7.

6. По строке 1 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 2, 5, 8, 13 - 15.

7. По строке 2 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 3 и 4.

8. По строке 5 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 6 и 7.

9. По строке 8 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 9 - 12.

10. По строке 16 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 17 и 27.

11. По строке 17 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 18 и 22.

12. По строке 22 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 23 - 26.

13. Для финансовых инструментов, к которым применимы права на взаимозачет, не зависящие от будущего события, но в отношении которых не выполняются критерии взаимозачета, некредитной финансовой организацией раскрывается (раскрываются) причину (причины), по которой (которым) такие критерии не выполняются. По полученному или предоставленному финансовому обеспечению некредитной финансовой организацией раскрываются условия соглашения об обеспечении (например, ограничения, предусмотренные для обеспечения).

14. В пояснениях к таблице раскрывается информация качественного характера о правах на зачет, относящихся к признанным некредитной финансовой организацией финансовым активам и финансовым обязательствам, в том числе подпадающим под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения, которыми предусмотрено право на взаимозачет при неисполнении обязательств в результате несостоятельности контрагента, включая характер таких прав.