к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по финансовым вложениям, приносящим процентный доход, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде |
||
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам |
||
|
Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде общих и административных расходов, включая выданные авансы |
|
|
Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи (приобретения) финансовых активов и от размещения (погашения) финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
Сумма фактически поступивших за вычетом фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от: реализации и погашения финансовых активов; приобретения финансовых активов; размещения финансовых обязательств; погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
|
Сумма налога на прибыль, фактически полученного в качестве возврата переплаты, за вычетом налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, а также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов |
||
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
|
(п. 7.1 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
|
(п. 7.2 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
|
(п. 7.3 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
|
|
(п. 7.4 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
|
|
(п. 7.5 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
|
|
(п. 7.6 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Сумма прочих фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный приток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет |
||
|
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Сумма прочих фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов по операционной деятельности, включая результирующий денежных отток по налогу на добавленную стоимость: налог на добавленную стоимость, перечисленный в бюджет, за вычетом полученного налога на добавленную стоимость |
||
|
(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Сумма значений показателей по строкам 1 - 9 отчета о денежных потоках микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда (далее - Отчет) |
||
|
Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов |
Суммы, поступившие в оплату реализуемых основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в строку не включаются) |
|
|
(см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него |
Суммы, поступившие в оплату реализуемого инвестиционного имущества и капитальных вложений в него, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в статью не включаются) |
|
|
(в ред. Указания Банка России от 09.09.2021 N 5919-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию основных средств |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, подготовку к использованию основных средств, включая выданные авансы |
|
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием нематериальных активов |
Сумма фактически оплаченных затрат на приобретение и создание нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы |
|
|
Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая выданные авансы |
|
|
(п. 14.1 введен Указанием Банка России от 09.09.2021 N 5919-У) |
||
|
Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
|
Платежи, связанные с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий |
|
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 17 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 18 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 19 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 20 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Поступления от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 21 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Платежи, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов, связанные с размещением и приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью |
|
|
(п. 22 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу |
||
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде поступлений, связанных с инвестиционной деятельностью |
||
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью |
||
|
Сумма значений показателей по строкам 11 - 25 Отчета |
||
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа |
||
|
Платежи в погашение кредитов, займов, обязательств по договорам аренды, в том числе: |
Суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение кредитов, займов, обязательств по договорам аренды, в том числе: |
|
|
(п. 28 в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
||
|
суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды |
||
|
(п. 28.1 введен Указанием Банка России от 10.06.2019 N 5168-У) |
||
|
Поступления от выпуска акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей) |
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей) |
|
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций |
||
|
Выкуп собственных акций (долей) у акционеров (участников, товарищей) |
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам, товарищам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей) или их выходом из состава акционеров (участников, товарищей) |
|
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных платежей |
||
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от выпуска облигаций, векселей, других долговых ценных бумаг |
||
|
Сумма погашенных в отчетном периоде денежными средствами и их эквивалентами облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг |
||
|
Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих операций, классифицируемых как финансовая деятельность |
||
|
Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицируемым как финансовая деятельность |
||
|
Сумма значений показателей по строкам 27 - 36 Отчета |
||
|
Сумма значений показателей по строкам 10, 26, 37 Отчета |
||
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты |
Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов |
|
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода |
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах", по состоянию на начало отчетного периода. Значение показателя по строке должно совпадать со значением показателя по строке 5 в графе 4 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению |
|
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода |
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах", по состоянию на конец отчетного периода. Значение показателя по строке должно совпадать со значением показателя по строке 5 в графе 3 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений показателей по строкам 38 - 40 Отчета |
|
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей