Указание Банка России от 24.08.2000 N 826-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У "О порядке кассового обслуживания расчетно-кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)"

В целях использования электронных платежных документов для осуществления перечислений денежных средств по операциям по кассовому обслуживанию расчетно - кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) внести следующие изменения и дополнения в Указание Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У "О порядке кассового обслуживания расчетно - кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)" ("Вестник Банка России" от 30 декабря 1998 г. N 88) (далее - Указание).

1. Предложение второе абзаца второго пункта 5 после слов "направляется кредитной организации" дополнить словом "(филиалу)".

2. Пункт 6 дополнить абзацем восьмым следующего содержания:

"- расчетно - кассовый центр оформляет платежное поручение на списание средств с лицевого счета филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (счета кредитной организации (филиала) для кассового обслуживания дополнительного офиса), открытого на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций", для зачисления на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) в расчетно - кассовом центре по месту ее нахождения, по операциям перечисления сумм денежной наличности, принятой от филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (дополнительного офиса), а также возвращаемых сумм денежной наличности, не полученной в установленный срок филиалом, не имеющим корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (дополнительным офисом)".

3. В предложении первом пункта 8 слова "дату и именной штамп" заменить словами "дата, именной штамп и подпись".

4. В абзаце втором пункта 9, в абзаце семнадцатом пункта 11 исключить слова "(дополнительном офисе)".

5. Пункт 9 после слов "Кт 20202 "Касса кредитных организаций" дополнить абзацем следующего содержания:

"Сдача денежной наличности дополнительным офисом отражается в бухгалтерском учете кредитной организации".

6. В абзаце девятом пункта 9, в абзаце девятом пункта 10, в абзаце четырнадцатом пункта 10, в абзаце восьмом пункта 11, в абзаце пятом пункта 12 слова "Кт 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года" заменить словами "Кт соответствующего балансового счета согласно пункту 1 приложения 1 к настоящему Указанию".

7. Абзац одиннадцатый пункта 9 после слов "кредитовое авизо" дополнить словами "а при использовании системы электронных расчетов электронный платежный документ".

8. В абзаце двенадцатом пункта 9, в абзаце семнадцатом пункта 10, в абзаце десятом пункта 11, в абзаце седьмом пункта 12 слова "Дт 30706 "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года" заменить словами "Дт соответствующего балансового счета согласно пункту 2 приложения 1 к настоящему Указанию".

9. Пункт 11 после слов "Кт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" дополнить абзацем следующего содержания:

"Выдача денежной наличности дополнительному офису отражается в бухгалтерском учете кредитной организации".

10. Абзац первый пункта 12 после слов "кредитовое авизо" дополнить словами "или электронный платежный документ".

11. Абзац первый пункта 13 после слов "кредитовые авизо" дополнить словами "или электронные платежные документы".

12. В пункте 13 слова "мемориального ордера" заменить словами "платежного поручения".

13. Пункт 13 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

"Платежное поручение составляется ответственным исполнителем на бланке ф. 0401060 и подписывается руководителем и главным бухгалтером расчетно - кассового центра или лицами, их замещающими".

14. Дополнить Указание приложением 1 "Перечень счетов, используемых для учета в расчетах между расчетно - кассовыми центрами при перечислениях денежных средств по операциям кассового обслуживания расчетно - кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)", изложив его в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

15. Настоящее Указание вступает в силу с момента его подписания и подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".

Председатель

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1

к Указанию Банка России "О внесении

изменений и дополнений в Указание Банка

России от 28 декабря 1998 года N 460-У

"О порядке кассового обслуживания расчетно -

кассовыми центрами филиалов, не имеющих

корреспондентских субсчетов в расчетно -

кассовых центрах, и дополнительных офисов

кредитных организаций (филиалов)"

от 24 августа 2000 г. N 826-У

Приложение 1

к Указанию Банка России "О порядке кассового

обслуживания расчетно - кассовыми центрами

филиалов, не имеющих корреспондентских

субсчетов в расчетно - кассовых центрах,

и дополнительных офисов

кредитных организаций (филиалов)"

от 28 декабря 1998 г. N 460-У

ПЕРЕЧЕНЬ СЧЕТОВ,

ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ УЧЕТА В РАСЧЕТАХ МЕЖДУ

РАСЧЕТНО - КАССОВЫМИ ЦЕНТРАМИ ПРИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯХ

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

РАСЧЕТНО - КАССОВЫМИ ЦЕНТРАМИ ФИЛИАЛОВ, НЕ ИМЕЮЩИХ

КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СУБСЧЕТОВ В РАСЧЕТНО - КАССОВЫХ

ЦЕНТРАХ, И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ОФИСОВ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ)

В зависимости от используемой системы расчетов (электронные, с применением авизо) и технологии обработки учетно - операционной информации в регионе, а также от места нахождения кредитных организаций (филиалов) и открываемых ими филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) для операций, установленных настоящим Указанием, в качестве счета, определенного со ссылкой на данное Приложение, используется один из следующих счетов.

1. Начальный провод в расчетно - кассовом центре (головном расчетно - кассовом центре):

- при использовании системы расчетов с применением авизо:

Кт 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года";

- при использовании системы межрегиональных электронных расчетов один из следующих счетов в соответствии с Положением Банка России от 23 июня 1998 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России":

Кт 30906 "Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения";

Кт 30905 "Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения";

Кт 30901 "Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам, кредитовые суммы";

- при использовании системы внутрирегиональных электронных расчетов один из следующих счетов:

Кт 30905 "Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения" - при децентрализованной технологии обработки учетно - операционной информации в регионе;

Кт 30901 "Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам, кредитовые суммы" - при централизованной технологии обработки учетно - операционной информации в регионе;

- при расчетах между расчетно - кассовыми центрами, обслуживаемыми одним вычислительным центром:

Кт 30217 "Расчеты между расчетно - кассовыми центрами территориальных учреждений Банка России, обслуживаемых одним вычислительным центром".

2. Ответный провод в расчетно - кассовом центре (головном расчетно - кассовом центре):

- полученные с использованием системы расчетов с применением авизо:

Дт 30706 "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года";

- при использовании системы межрегиональных электронных расчетов один из следующих счетов в соответствии с Положением Банка России от 23 июня 1998 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России":

Дт 30904 "Расчеты по межрегиональным электронным платежам, дебетовые суммы";

Дт 30902 "Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам, дебетовые суммы";

- при использовании системы внутрирегиональных электронных расчетов:

Дт 30902 "Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам, дебетовые суммы";

- при расчетах между расчетно - кассовыми центрами, обслуживаемыми одним вычислительным центром:

Дт 30217 "Расчеты между расчетно - кассовыми центрами территориальных учреждений Банка России, обслуживаемых одним вычислительным центром".