4. Отчетность по форме 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"

1. В подразделе "Актив" раздела "Глава А. Балансовые счета" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы А приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме пассивных счетов).

2. В подразделе "Пассив" раздела "Глава А. Балансовые счета" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы А приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме активных счетов и балансовых счетов, не имеющих признака счета).

3. В подразделе "Актив" раздела "Глава В. Внебалансовые счета" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы В приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме пассивных счетов).

4. В подразделе "Пассив" раздела "Глава В. Внебалансовые счета" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы В приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме активных счетов).

5. В подразделе "Актив" раздела "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы Г приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме пассивных счетов).

6. В подразделе "Пассив" раздела "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" для всех строк, кроме итоговых строк, если гр. 4 > 0, или гр. 7 > 0, или гр. 10 > 0, или гр. 13 > 0, то количество цифр в гр. 1 = 5 цифрам и в гр. 1 указывается номер счета второго порядка из главы Г приложения 1 к Положению Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (кроме активных счетов).

7. В разделе "Глава А. Балансовые счета" стр. "Итого по активу (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Актив" раздела "Глава А. Балансовые счета", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

8. В разделе "Глава А. Балансовые счета" стр. "Итого по пассиву (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Пассив" раздела "Глава А. Балансовые счета", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

9. В разделе "Глава В. Внебалансовые счета" стр. "Итого по активу (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Актив" раздела "Глава В. Внебалансовые счета", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

10. В разделе "Глава В. Внебалансовые счета" стр. "Итого по пассиву (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Пассив" раздела "Глава В. Внебалансовые счета", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

11. В разделе "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" стр. "Итого по активу (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Актив" раздела "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

12. В разделе "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" стр. "Итого по пассиву (баланс)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 = сумма показателей предыдущих строк подраздела "Пассив" раздела "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)", гр. 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12.

13. Гр. 4 = гр. (2 + 3).

14. Гр. 7 = гр. (5 + 6).

15. Гр. 10 = гр. (8 + 9).

16. Гр. 13 = гр. (11 + 12).

17. В подразделе "Актив" разделов "Глава А. Балансовые счета", "Глава В. Внебалансовые счета", "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" гр. 11 = гр. (2 + 5 - 8).

18. В подразделе "Актив" разделов "Глава А. Балансовые счета", "Глава В. Внебалансовые счета", "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" гр. 12 = гр. (3 + 6 - 9).

19. В подразделе "Пассив" разделов "Глава А. Балансовые счета", "Глава В. Внебалансовые счета", "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" гр. 11 = гр. (2 + 8 - 5).

20. В подразделе "Пассив" разделов "Глава А. Балансовые счета", "Глава В. Внебалансовые счета", "Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" гр. 12 = гр. (3 + 9 - 6).

21. В подразделе "Актив" раздела "Глава А. Балансовые счета" по строкам, гр. 1 которых = номер балансового счета, не имеющего признака счета, гр. 5 = гр. 8, гр. 6 = гр. 9, гр. 7 = гр. 10 и гр. 4, 13 не заполняются.

22. Если страховщиком представлена отчетность по форме 0420164 за предыдущий отчетный период, то по строке, гр. 1 которых = номер счета второго порядка, гр. 2, 3, 4 = гр. 11, 12, 13, строки, гр. 1 которых = номер счета второго порядка, отчетности за предыдущий отчетный период.

23. Если гр. 1 0, то гр. 4 0, или гр. 7 0, или гр. 10 0, или гр. 13 0 (для всех строк, кроме итоговых строк).

24. Гр. 1 стр. i < гр. 1 стр. (i + 1) (для всех строк, кроме итоговых строк).

25. Если стр. i, гр. 1 0 и стр. (i + 1), гр. 1 0, то номер счета второго порядка по стр. i, гр. 1 номеру счета второго порядка по стр. (i + 1), гр. 1 (для всех строк, кроме итоговых строк).