Глава 3. Расчет величины кредитного риска профессионального участника

3.1. Величина кредитного риска профессионального участника (далее - КР) рассчитывается по формуле:

КР = КР_а + КР_о,

где:

КР_а - величина кредитного риска по активам профессионального участника, указанным в пункте 3.2 настоящего Указания, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Указания;

КР_о - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера профессионального участника, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.9 настоящего Указания.

3.2. Величина кредитного риска по активам профессионального участника рассчитывается в отношении денежных средств на банковских счетах, требований, выраженных в иностранной валюте, а также активов, по которым профессиональный участник не рассчитывает рыночный риск в соответствии с главой 4 настоящего Указания.

3.3. Величина кредитного риска по активам (далее - КР_а) профессионального участника, указанным в пункте 3.2 настоящего Указания, рассчитывается по формуле:

,

где:

I_i - показатель риска в отношении контрагента по i-му активу профессионального участника, установленный подпунктами 3.4.1 - 3.4.8 пункта 3.4 настоящего Указания;

A_i - величина i-го актива профессионального участника, определяемая в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Указания;

P_i - величина обеспечения по i-му активу профессионального участника;

R_i - величина сформированных резервов под обесценение актива профессионального участника;

HC_i - корректирующий коэффициент равный:

нулю, если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены денежные средства в рублях;

ставке риска клиринговой организации для иностранной валюты, если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены денежные средства в иностранной валюте. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимается корректирующий коэффициент, установленный пунктом 3.7 настоящего Указания;

ставке риска клиринговой организации для ценных бумаг, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России от 18 апреля 2014 года 3234-У "О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2014 года N 32792, 24 февраля 2016 года N 41207 (далее - Указание Банка России N 3234-У), если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены ценные бумаги. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктом 3.5 и подпунктами 3.6.1 - 3.6.12 пункта 3.6 настоящего Указания.

3.4. Показатель риска в отношении контрагентов профессионального участника устанавливается равным следующим значениям.

3.4.1. 0, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский центральный банк) (далее - МФО) и международных банках развития (Всемирный банк (Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций), Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы, Европейский инвестиционный фонд) (далее - МБР);

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, к федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, а также к МФО и МБР;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, а также МФО и МБР.

3.4.2. 5 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, осуществляющих функции центральных контрагентов, в отношении которых Банком России принято решение о признании качества управления центрального контрагента удовлетворительным в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2919-У "Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26273, 18 сентября 2014 года N 34094, 10 декабря 2014 года N 35118, 30 апреля 2015 года N 37087, 5 октября 2015 года N 39153, 15 февраля 2016 года N 41093, 23 июня 2017 года N 47131, уставом которых деятельность кредитной организации ограничивается осуществлением функций центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых размещается на официальном сайте Банка России и опубликовывается в "Вестнике Банка России" (далее - центральный контрагент, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным);

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо, по получению денежных средств по договору займа, к центральному контрагенту, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным.

3.4.3. 20 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность и (или) осуществляющих функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также в центральном депозитарии, в кредитных организациях, осуществляющих денежные расчеты по итогам клиринга, центральных банках стран, имеющих страновую оценку по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки) "0" - "4", в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран, а также кредитных организациях, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) (далее - международные рейтинговые агентства), и являющихся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - Еврозона);

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, к организациям, осуществляющим клиринговую деятельность и (или) осуществляющим функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также к центральному депозитарию, к кредитным организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга, к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "0" - "4", к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

требования профессионального участника по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги организаций, осуществляющих клиринговую деятельность и (или) осуществляющих функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также центрального депозитария, кредитных организаций, осуществляющих денежные расчеты по итогам клиринга, центральных банков или правительств стран, имеющих страновую оценку "0" - "4", кредитных организаций, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющихся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.4. 40 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющихся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитным организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитных организаций, не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.5. 50 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, а также некредитных финансовых организациях Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России от 19 июля 2016 года N 548-П "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года N 43321 (далее - Положение Банка России N 548-П);

денежные средства профессионального участника, переданные по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору доверительного управления кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитной организации, а также к некредитной финансовой организации Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П.

3.4.6. 70 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в центральных банках стран, имеющих страновую оценку "5" - "6", а также в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "5" - "6", а также к организациям, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги центральных банков или правительств стран, имеющих страновую оценку "5" - "6", а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.7. 80 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, а также в некредитных финансовых организациях Российской Федерации, у которых кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

денежные средства профессионального участника, переданные по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору доверительного управления кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, у которой кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитной организации, а также к некредитной финансовой организации Российской Федерации, у которой кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, у которой кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П.

3.4.8. 100 процентам для иных активов и (или) контрагентов.

3.5. Корректирующий коэффициент для акций, депозитарных расписок и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов устанавливается равным следующим значениям:

20 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) или второго уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, включенной в перечень бирж, утвержденный Указанием Банка России от 28 января 2016 года N 3949-У "Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 марта 2016 года N 41340 (далее - Указание Банка России N 3949-У), а также рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

30 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, включенной в перечень бирж, утвержденный Указанием Банка России N 3949-У, а также рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

40 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список второго уровня российской биржи и рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

50 процентам, если такие ценные бумаги включены в некотировальную часть списка ценных бумаг, допущенных к организованным торгам на российской бирже, или к организованным торгам на российской и иностранной бирже не допущены.

3.6. Корректирующий коэффициент для долговых ценных бумаг устанавливается равным следующим значениям.

3.6.1. 6 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или если эмитированы правительствами стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны и номинированы в валюте страны эмитента, или если долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или если долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.2. 8 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", или эмитированы МФО и МБР, или если эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или эмитированы организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или юридическими лицами, исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте, отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами и центральными банками стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, и номинированы в валюте страны эмитента, или если долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или если долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.3. 10 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, или эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или эмитированы юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или эмитированы юридическими лицами, исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте, отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2", "3".

3.6.4. 11 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны и номинированы в валюте страны эмитента, или долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.5. 13 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы Правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, или эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или эмитированы организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или эмитированы юридическими лицами, имеющими кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги эмитированы юридическими лицами и исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированы в валюте страны эмитента, или долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.6. 15 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, а также банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или эмитированы юридическими лицами и исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3".

3.6.7. 16 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами, номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6".

3.6.8. 18 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или юридическими лицами и номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, или правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги, полностью обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6".

3.6.9. 21 проценту по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года.

3.6.10. 23 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет.

3.6.11. 26 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет.

3.6.12. 28 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет.

3.7. Корректирующий коэффициент для иностранной валюты устанавливается равным следующим значениям:

20 процентам, если иностранная валюта эмитирована в стране, являющейся членом стран БРИКС;

30 процентам, если иностранная валюта эмитирована в стране, являющейся членом Евразийского экономического сообщества;

40 процентам по иным иностранным валютам.

3.8. Величина актива определяется на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника за исключением случая, если актив получен профессиональным участником по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830, N 48, ст. 7052) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), то величина актива профессионального участника (далее - A_i) рассчитывается профессиональным участником по формуле:

,

где:

T_j - требования профессионального участника по j-му финансовому договору, включенному в соглашение о неттинге в отношении i-го актива;

D_j - обязательства профессионального участника по j-му финансовому договору, включенному в соглашение о неттинге в отношении i-го актива.

3.9. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (далее - КР_о) профессионального участника рассчитывается профессиональным участником по формуле:

,

где:

I_i - показатель риска в отношении контрагента по i-му условному обязательству кредитного характера профессионального участника, установленный подпунктами 3.4.1 - 3.4.8 пункта 3.4 настоящего Указания;

K_a - значение коэффициентов риска условного обязательства кредитного характера профессионального участника, установленного в пункте 3.10 настоящего Указания;

G_i - величина i-го условного обязательства кредитного характера профессионального участника;

P_i - величина обеспечения по i-му условному обязательству кредитного характера профессионального участника;

R_i - величина сформированных резервов под обесценение условного обязательства кредитного характера профессионального участника;

HC_i - корректирующий коэффициент, равный:

нулю, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены денежные средства в рублях;

ставке риска клиринговой организации для иностранной валюты, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены денежные средства в иностранной валюте. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимается корректирующий коэффициент, установленный пунктом 3.7 настоящего Указания;

ставке риска клиринговой организации для ценных бумаг, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России N 3234-У, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены ценные бумаги. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктом 3.5 и подпунктами 3.6.1 - 3.6.12 пункта 3.6 настоящего Указания.

3.10. К величине условного обязательства кредитного характера профессионального участника применяются следующие коэффициенты риска:

1,0 - коэффициент риска по условным обязательствам кредитного характера, указанным в абзацах втором - пятом пункта 3.11 настоящего Указания (далее - условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска);

0,5 - коэффициент риска по условным обязательствам кредитного характера, указанным в абзацах седьмом и восьмом пункта 3.11 настоящего Указания (далее - условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска).

3.11. Условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска включают в себя:

поручительства;

вексельные поручительства (аваль);

индоссамент векселей;

обязательства профессионального участника в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного профессиональным участником новому кредитору, если профессиональный участник принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

Условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска включают в себя:

обязательства профессионального участника, являющегося брокером, выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из договора возмездного оказания услуг по размещению и (или) организации размещения ценных бумаг;

иные условные обязательства кредитного характера.

3.12. Условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска, указанные в абзаце третьем пункта 3.11 настоящего Указания, в расчет величины кредитного риска включаются профессиональным участником в размере вексельной суммы, авалированной профессиональным участником.

Условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска, указанные в абзаце седьмом пункта 3.11 настоящего Указания, в расчет величины кредитного риска включаются профессиональным участником в размере общей стоимости неразмещенных ценных бумаг, рассчитанной как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре.

3.13. Величина кредитного риска профессионального участника рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.