Глава 5. Оценка остатков на аналитических счетах

5.1. Величина остатка на аналитическом счете на расчетную дату принимается равной нулю.

5.2. В случае если в анализируемом квартале или ранее не предполагается дефолт по активу и (или) поручителя по активу, то величина остатка на аналитическом счете в анализируемом портфеле, в состав которого входит указанный актив, в анализируемом квартале увеличивается на сумму денежных потоков по активу в соответствии с прогнозом денежных потоков по активам.

5.3. В случае если в анализируемом квартале предполагается дефолт по активу (за исключением прав требований по договору РЕПО) и поручителя по активу, то через 4 анализируемых квартала величина остатка на аналитическом счете в анализируемом портфеле, в который входит указанный актив, увеличивается на величину частичного возмещения стоимости актива.

В случае если в анализируемом квартале предполагается дефолт по активу, являющемуся правами требований по договору РЕПО, то величина остатка на аналитическом счете в анализируемом портфеле, в который входит указанный актив, увеличивается на величину частичного возмещения стоимости актива в анализируемом квартале.

Величина частичного возмещения стоимости актива, являющегося правами требований по договору РЕПО, определяется как стоимость покупки ценных бумаг по первой части договора РЕПО. По иным активам величина частичного возмещения стоимости актива определяется по следующей формуле:

,

где:

RA_k - величина частичного возмещения стоимости актива, по которому в квартале k-4 предполагается дефолт;

PI_k-4 - стоимость залога, обеспечивающего права требования по активу (для ипотечных сертификатов участия - стоимость недвижимости, являющейся обеспечением по закладным, составляющим ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), в квартале k-4 по результатам его оценки в соответствии с требованиями настоящего приложения, если такой залог предусмотрен условиями исполнения обязательств по активу;

N_k-4 - сумма денежных потоков по активу, которые в соответствии с прогнозом денежных потоков по активам должны поступить по окончании квартала k-4, без учета процентов;

RR_k-4 - доля частично возмещаемой стоимости актива в соответствии с условиями сценария.

5.4. Величина остатка на аналитическом счете в анализируемом портфеле, за счет средств которого в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключенными фондом договорами или внутренними документами фонда осуществляется исполнение обязательства, в анализируемом квартале снижается на величину соответствующего денежного потока, предусмотренного в прогнозе денежных потоков по обязательствам.

5.5. Ограничения на величину остатка на аналитическом счете устанавливаются сценарием.

5.6. В случае если законодательство Российской Федерации, заключенные фондом договоры или внутренние документы фонда предусматривают условия, при наступлении которых необходимо пополнить отдельные анализируемые портфели (в том числе осуществить гарантийное восполнение), то в квартале, в котором в рамках стресс-тестирования прогнозируется наступление таких условий, величина остатка на аналитическом счете пополняемого анализируемого портфеля увеличивается на величину пополнения (при необходимости осуществляется соответствующая корректировка величины обязательств), а величина остатка на аналитическом счете анализируемого портфеля, за счет средств которого в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключенными фондом договорами или внутренними документами фонда осуществляется пополнение, уменьшается на величину пополнения.

5.7. Величина остатка на аналитическом счете в анализируемом квартале увеличивается на произведение величины остатка на этом аналитическом счете в предыдущем квартале на величину процентной ставки в анализируемом квартале в соответствии с условиями сценария.

5.8. В случае если условиями сценария предусмотрена возможность продажи активов в анализируемом квартале, то величина остатка на аналитическом счете в анализируемом портфеле в анализируемом квартале увеличивается на величину остатков на банковских счетах и иных счетах, открытых на основании договоров, не предусматривающих неустойку (штрафы, пени) за досрочное расторжение, и на стоимость продаваемых активов в анализируемом квартале, которые входят в состав анализируемого портфеля. Проданные активы не участвуют в расчетах, в том числе в оценке величины остатков на аналитических счетах в последующих кварталах. Продажа активов предполагается в объеме, минимально необходимом для достижения положительной величины остатка в соответствии с требованиями настоящего пункта, с соблюдением условий сценария.

Продажа находящихся в залоге активов не предполагается.