Порядок составления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц"

Порядок

составления отчетности по форме 0420152 "Отчет

об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц"

1. Отчетность по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц" содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации, составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности в порядке надзора и статистической отчетности, предусмотренных пунктами 2, 5, 9 - 14, 15.1, 16 приложения 4 к настоящему Указанию.

2. По показателю "Наименование иностранного инвестора (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" (строка 1) указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом.

3. По показателю "Код страны иностранного инвестора по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" (строка 2) указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

4. По каждому акционеру (участнику) страховой организации данные по показателям "Сумма" (строки 3, 5, 7, 9, 11) и "Доля, в процентах" (строки 4, 6, 8, 10, 12) приводятся на начало и конец отчетного года.

5. По показателю "Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица" (строка 17) и аналитическим признакам "Наименование юридического лица", "Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица", "Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица" для юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами, для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

6. По показателю "Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 18) и соответствующему аналитическому признаку указываются наименование и реквизиты (серия (при наличии) и номер) документа, удостоверяющего личность акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

7. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 19) и аналитическим признакам "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).

Для акционера (участника), аффилированного лица - нерезидентов указывается код "Тэкс Идентификейшен Намбер" (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер (в случае отсутствия TIN).

8. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 20) и аналитическим признакам "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)", "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) индивидуального предпринимателя - резидента.

9. По показателю "Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица" (строка 21) и аналитическим признакам "Место нахождения (адрес)", "Место жительства (адрес)", "Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица" указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами или адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

10. В подразделах 1.1 и 1.2 по группе аналитических признаков "Код вида деятельности" указывается код вида деятельности акционера (участника):

01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;

02 - кредитные организации;

03 - организации, осуществляющие деятельность по предоставлению финансовых услуг (за исключением кредитных организаций, страховых организаций);

04 - страховые организации;

05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;

06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;

07 - иной вид деятельности акционера (участника).

11. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее одного процента, могут быть отражены общими суммами по аналитическому признаку "Акционеры (участники), совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее одного процента" группы аналитических признаков "Тип контрагента". При этом для показателей подразделов 1.1 и 1.2 данные следует сгруппировать по кодам вида деятельности акционера (участника).

12. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, по аналитическим признакам "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)", "Место нахождения (адрес)" указываются сведения о номинальном держателе. По аналитическому признаку "Наименование юридического лица" после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)".

В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе (полное наименование, ИНН резидента или TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN), адрес в соответствии с учредительными документами) указываются в пояснительной записке.

13. По показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 13) отражается размер уставного капитала страховой организации в соответствии с ее уставом.

14. По показателю "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 14) отражается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников).

15. По показателю "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 15) отражается сумма задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал.

16. По показателю "Код типа аффилированного лица" (строка 16) и соответствующему аналитическому признаку проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица - "юл", для физического лица - "фл".

17. По аналитическому признаку "Код основания (коды оснований), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным" указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации:

17.1. Для физических лиц:

код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;

код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;

код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.

17.2. Код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

17.3. Код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

17.4. Код А4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, сведения о каждом коде должны указываться отдельно.

18. По аналитическому признаку "Дата наступления основания (оснований)" указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному по аналитическому признаку "Код основания (коды оснований), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным", должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.

19. По показателю "Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года, в процентах" (строка 23) и соответствующему аналитическому признаку указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

20. По показателю "Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страховой организации (для акционерных обществ) на конец отчетного года, в процентах" (строка 24) и соответствующему аналитическому признаку страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

21. По показателю "Примечание" (строка 25) и соответствующему аналитическому признаку указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименования коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа страховой организации соответственно;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данная страховая организация, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848; N 53, ст. 8440, ст. 8498), с указанием номера соответствующего пункта части 1 статьи 9 указанного Федерального закона;

по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов);

по коду А4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов).

По показателю "Примечание" и соответствующему аналитическому признаку также приводится иная информация, являющаяся по мнению страховой организации существенной.