Порядок составления отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"

Порядок

составления отчетности по форме 0420160 "Сведения

о привлеченных средствах"

1. Отчетность по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0420160) содержит сведения о привлеченных страховщиком займах и кредитах, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций, за отчетный период и составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности в порядке надзора и статистической отчетности, предусмотренных пунктами 2, 5, 9 - 15, 16 приложения 4 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 отражаются сведения о привлеченных займах и кредитах (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).

2.1. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN заимодавца (кредитора)" (строка 1) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) заимодавца (кредитора) - резидента или код "Тэкс Идентификейшен Намбер" (Tax Identification Number) (далее - TIN) заимодавца (кредитора) - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

2.2. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) заимодавца (кредитора)" (строка 2) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) заимодавца (кредитора) - резидента или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) заимодавца-резидента.

2.3. По показателю "Наименование заимодавца (кредитора)" (строка 3) указывается полное наименование заимодавца по договору займа, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) или полное наименование кредитора по кредитному договору.

2.4. По показателю "Код сделки 2" (строка 5) указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий заимодавца (кредитора) и условия привлеченного займа (кредита), и состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец (кредитор) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец (кредитор) связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.

Третий разряд (X3) указывает на организацию - заимодавца (кредитора):

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

Четвертый разряд (X4) указывает на форму заимствования средств:

1 - заем;

2 - кредит.

Пятый разряд (X5) указывает на наличие и предмет залога:

1 - нет залога;

2 - с залогом облигации;

3 - с залогом векселя;

4 - с залогом акции;

5 - с залогом недвижимости;

6 - с залогом иного имущества (актива).

2.5. По показателю "Дата заключения договора займа (кредитного договора)" (строка 6) указывается дата заключения договора займа (кредитного договора).

2.6. По показателю "Номер договора займа (кредитного договора)" (строка 7) указывается (при наличии) номер договора займа (кредитного договора).

2.7. По показателю "Срок действия договора займа (кредитного договора)" (строка 8) указывается срок действия договора займа (кредитного договора).

2.8. По показателю "Цель получения средств" (строка 9) указывается цель получения средств в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора).

2.9. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 10) указывается размер годовой процентной ставки, под которую получен заем (кредит). В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, для составления отчетности по форме 0420160 ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат и вознаграждений, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.

2.10. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 11) указывается размер эффективной процентной ставки.

2.11. По показателю "Дата получения средств" (строка 12) указывается дата получения средств от заимодавца (кредитора).

2.12. По показателю "Объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 13) указывается объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде.

2.13. По показателю "Периодичность погашения основного долга" (строка 14) указывается периодичность уплаты платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность.

2.14. По показателю "Сумма средств, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 15) указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора).

2.15. По показателю "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 16) указывается общая сумма фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, по показателю "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 17) - в том числе сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту), которая представляет собой разницу между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств и суммой средств, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде.

2.16. По показателю "Периодичность уплаты процентов" (строка 18) указывается периодичность уплаты заимодавцу (кредитору) процентов в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность.

2.17. По показателю "Сумма процентов, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 19) указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора), по показателю "Сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком, по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 20) - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.

В случае если дата уплаты платежей по основному долгу и процентов в соответствии с графиком платежей приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся нерабочим, а оплата осуществлена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей отражаются в разделе 1 за текущий отчетный период.

2.18. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 21), "Накопленная корректировка на остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 22), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа (кредитному договору)" (строка 23) указывается остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору) на конец отчетного периода.

2.19. По показателю "Вид имущества, являющегося предметом залога" (строка 24) указывается вид имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору).

2.20. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации (физического лица)" (строка 25) указывается для эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога, ИНН для резидента или TIN для нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

2.21. По показателю "Наименование организации (фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица)" (строка 26) указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору). Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

2.22. В случае если предметом залога является недвижимость, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации (физического лица)" (строка 25) указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), по показателю "Наименование организации (фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица)" (строка 26) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 28) - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

2.23. По показателю "Идентификационный код имущества, являющегося предметом залога" (строка 27) указывается идентификационный код имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору), аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (например, номер государственной регистрации ценной бумаги, серия и номер векселя, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке).

В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога указываются отдельно.

2.24. По показателю "Примечание" (строка 28) указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) по показателю "Примечание" (строка 28) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа (кредитный договор).

3. По показателям раздела 2 отражаются сведения о субординированных займах.

Для составления отчетности по форме 0420160 субординированные займы понимаются в значении, определенном в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации").

3.1. По показателю "Код сделки 3" (строка 33) указывается код сделки, характеризующий заимодавца и состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4.

Первый разряд (X1) указывает, является ли заимодавец резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли заимодавец связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на вид организации-заимодавца:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

Четвертый разряд (X4) указывает, является ли страховая организация дочерним обществом страховой организации - заимодавца:

1 - страховая организация является дочерним обществом страховой организации - заимодавца;

2 - страховая организация не является дочерним обществом страховой организации - заимодавца.

Для заимодавца, не являющегося страховой организацией, четвертый разряд (X4) является резервным (проставляется ноль).

3.2. По показателю "Дата заключения договора займа" (строка 34) указывается дата заключения договора займа.

3.3. По показателю "Номер договора займа" (строка 35) указывается номер договора займа (при наличии).

3.4. По показателю "Объем одного субординированного займа, в единицах валюты" (строка 37) указывается объем субординированного займа в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте в соответствии с условиями договора займа.

3.5. По показателю "Дата выдачи займа" (строка 38) указывается дата выдачи субординированного займа в соответствии с договором займа.

3.6. По показателю "Дата погашения займа" (строка 39) указывается дата погашения субординированного займа в соответствии с договором займа.

3.7. По показателю "Дата, с которой субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 40) указывается дата, с которой субординированный заем включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

3.8. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 41) указывается процентная ставка, под которую привлечен субординированный заем, в соответствии с условиями договора займа.

3.9. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 42) указывается размер эффективной процентной ставки.

3.10. По показателю "Объем полученных средств по договору займа в отчетном периоде (строка 43) указывается объем полученных средств в отчетном периоде.

3.11. По показателям "Дата погашения части субординированного займа" (строка 44) и "Дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств)" (строка 45) указываются соответственно дата погашения части субординированного займа и дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств).

3.12. По показателю "Сумма погашенной части по договору займа в отчетном периоде" (строка 46) указывается сумма погашенной части субординированного займа в отчетном периоде.

3.13. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа" (строка 47) "Накопленная корректировка полученных средств по договору займа" (строка 48), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа" (строка 49) указывается остаток полученных средств на конец отчетного периода.

3.14. По показателю "Примечание" (строка 50) указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа по показателю "Примечание" (строка 50) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа.

4. По показателям раздела 3 отражаются сведения о выданных векселях страховщика.

4.1. По показателям "Серия векселя" (строка 51) и "Номер векселя" (строка 52) указываются соответственно серия и номер векселя согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям. В случае отсутствия серии и номера векселя данные показатели не формируются.

4.2. По показателю "Номер бланка векселя" (строка 53) указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка указанный показатель не формируется.

4.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN первого векселедержателя" (строка 54) указывается ИНН первого векселедержателя - резидента или TIN первого векселедержателя - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) первого векселедержателя" (строка 55) указывается ОГРН или ОГРНИП первого векселедержателя - резидента.

4.5. По показателю "Наименование первого векселедержателя" (строка 56) указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица.

4.6. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN плательщика" (строка 58) указывается ИНН плательщика-резидента или TIN плательщика-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации). Данный показатель не формируется для простого векселя.

4.7. По показателю "Наименование плательщика" (строка 59) указывается плательщик (лицо, которое обязано осуществить платеж по выданному векселю): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица. Данный показатель не формируется для простого векселя.

4.8. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN векселедержателя" (строка 60) указывается ИНН векселедержателя (собственника векселя) - резидента или TIN векселедержателя (собственника векселя) - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.9. По показателю "Наименование векселедержателя" (строка 61) указывается полное наименование векселедержателя (собственника) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора и другом основании), или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - векселедержателя (в том числе индивидуального предпринимателя). В случае если выданный вексель не находится у страховщика-векселедателя, данный показатель не формируется.

4.10. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 62) указывается информация о состоянии векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:

1 - в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог;

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - выбыл из обращения;

7 - погашен;

8 - иное состояние векселя.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, "запрещен к оплате решением суда" (указать по показателю "Примечание" (строка 84) наименование суда и дату решения), "блокирован", "утерян", "внесен в стоп-лист", "изъят правоохранительными органами"), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 62) используется код 6. При этом по показателю "Примечание" (строка 84) указывается подробная информация о состоянии векселя.

4.11. По показателю "Код сделки 4" (строка 63) указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий существенные условия сделки и состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Первый разряд (X1) указывает, является ли первый векселедержатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации:

1 - резидент Российской Федерации;

2 - нерезидент Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли первый векселедержатель связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:

1 - материнское предприятие;

2 - дочернее предприятие;

3 - совместно контролируемое предприятие;

4 - ассоциированное предприятие;

5 - ключевой управленческий персонал;

6 - компания под общим контролем;

7 - прочая связанная сторона;

8 - не является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на роль страховщика в отношении выданного векселя:

1 - векселедатель простого векселя;

2 - векселедатель переводного векселя;

3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;

4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;

6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;

7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.

Четвертый разряд (X4) указывает на тип векселя:

1 - дисконтный;

2 - процентный.

Пятый разряд (X5) указывает на основание совершения сделки:

1 - договор купли-продажи;

2 - договор мены;

3 - оплата уставного капитала страховой организации;

4 - иное основание.

В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, пятый разряд (X5) принимает значение 1.

4.12. По показателю "Дата составления (выдачи) векселя" (строка 64) указывается дата составления векселя (дата его выдачи векселедателем).

4.13. По показателю "Дата фактического погашения" (строка 65) указывается дата фактического погашения векселя.

4.14. По показателю "Условия погашения векселя" (строка 66) указываются условия погашения векселя ("по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты составления", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия погашения, по показателю "Условия погашения векселя" (строка 66) указывается "иное", а по показателю "Примечание" (строка 84) указывается полное условие погашения в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней).

4.15. По показателю "Вексельная сумма по одному векселю, в единицах валюты номинала" (строка 68) указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя (с точностью до двух знаков после запятой).

4.16. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 69) указывается размер эффективной процентной ставки.

4.17. По показателю "Дата получения средств при реализации векселя" (строка 70) указывается дата получения средств векселедателем в результате реализации векселя.

4.18. По показателю "Сумма, фактически полученная при реализации векселей" (строка 71) указывается фактически полученная страховщиком сумма от реализации векселя в отчетном периоде.

4.19. По показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 72) указывается вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя (например, денежные средства, недвижимость, облигация, акция).

4.20. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива (векселедателя)" (строка 73) указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги - резидента или TIN эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.21. По показателю "Наименование эмитента актива (векселедателя)" (строка 74) указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедателем от реализации векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

4.22. В случае если по показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 72) отражена недвижимость, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива (векселедателя)" (строка 73) указывается ИНН независимого оценщика (в случае если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), по показателю "Наименование эмитента актива (векселедателя)" (строка 74) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 84) - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

4.23. В случае если по показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 72) отражены денежные средства, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива (векселедателя)" (строка 73) указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, по показателю "Наименование эмитента актива (векселедателя)" (строка 74) - полное наименование кредитной организации.

4.24. По показателю "Идентификационный код полученного актива" (строка 75) указывается идентификационный код актива, полученного страховщиком от реализации векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (например, номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке).

4.25. По показателям "Первоначальная стоимость выданного векселя" (строка 76), "Накопленная корректировка по выданному векселю" (строка 77), "Балансовая стоимость выданного векселя" (строка 78) указывается балансовая стоимость выданного векселя на конец отчетного периода.

4.26. По показателю "Сумма, фактически уплаченная по обязательствам по векселю" (строка 79) указывается фактически уплаченная векселедержателю в отчетном периоде сумма.

4.27. По показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 80) указывается вид актива, полученного векселедержателем в результате погашения векселя (например, денежные средства, недвижимость, вексель, облигация, акция).

4.28. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 81) указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги - резидента или TIN эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.29. По показателю "Наименование эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 82) указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедержателем в результате погашения векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

4.30. В случае если по показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 80) отражена недвижимость, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 81) указывается ИНН независимого оценщика (в случае если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), по показателю "Наименование эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 82) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 84) - адрес (местоположение) объекта недвижимости. В случае отражения недвижимости по показателям "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 72) или "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 80) для каждого адреса объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ней (реализация векселя, оплата обязательств по векселю).

4.31. В случае если по показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 80) отражены денежные средства, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 81) указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, по показателю "Наименование эмитента актива, переданного при погашении векселя" (строка 82) - полное наименование кредитной организации.

4.32. По показателю "Идентификационный код актива, переданного при погашении актива" (строка 83) указывается идентификационный код актива, полученного векселедержателем в результате погашения векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (например, номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке).

4.33. По показателю "Примечание" (строка 84) указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.

5. Раздел 4 содержит сведения о выпущенных облигациях страховщика.

Показатели приводятся по каждому выпуску облигаций. Сведения о дополнительных выпусках облигаций отражаются дополнительно к сведениям об основном выпуске.

5.1. По аналитическому признаку "Регистрационный номер выпуска облигаций" указывается регистрационный номер выпуска облигаций, представляющий собой цифровой (буквенный, знаковый) код, идентифицирующий конкретный выпуск. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается индивидуальный государственный регистрационный номер, присвоенный данному выпуску, на основании реквизитов сертификатов облигаций (при бездокументарной форме выпуска - на основании данных решения о выпуске облигаций). В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается его индивидуальный идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей.

5.2. По аналитическому признаку "Дата регистрации" указывается дата присвоения регистрационного номера выпуску облигаций. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается дата его государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается дата принятия решения уполномоченным органом фондовой биржи о допуске данных облигаций к торгам.

5.3. По аналитическому признаку "Наименование регистрирующего органа" указывается полное наименование регистрирующего органа. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается уполномоченный орган государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается фондовая биржа, присвоившая индивидуальный идентификационный номер данному выпуску.

5.4. По аналитическому признаку "Дата начала размещения выпущенных облигаций" указывается дата начала размещения выпущенных страховщиком облигаций.

5.5. По аналитическому признаку "Дата окончания размещения выпущенных облигаций" указывается дата окончания размещения выпущенных страховщиком облигаций.

5.6. По аналитическому признаку "Код выпуска облигаций" указывается код выпуска облигаций, характеризующий конкретный выпуск и состоящий из семи разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.

Первый разряд (X1) состоит из двух разрядов и указывает на состояние выпуска облигаций на отчетную дату:

01 - размещается;

02 - размещен;

03 - в обращении;

04 - в погашении.

Второй разряд (X2) указывает на форму выпуска облигаций:

1 - документарная форма;

2 - бездокументарная форма.

Третий разряд (X3) указывает на категорию выпуска облигаций:

1 - конвертируемые;

2 - неконвертируемые.

Четвертый разряд (X4) указывает на возможность идентификации владельцев облигаций:

1 - именные;

2 - на предъявителя.

Пятый разряд (X5) указывает на способ размещения выпуска облигаций:

1 - открытая подписка;

2 - закрытая подписка;

3 - конвертация.

Шестой разряд (X6) указывает на вид дохода по облигациям:

1 - с постоянным купоном;

2 - с переменным купоном;

3 - бескупонные (дисконтные).

Седьмой разряд (X7) состоит из двух разрядов и указывает на наличие возможности досрочного погашения или досрочного приобретения:

01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;

02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;

03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;

04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;

05 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

06 - наличие права на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

10 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком - эмитентом и владельцем облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента.

5.7. По аналитическому признаку "Номинальная стоимость одного выпуска облигаций, в единицах валюты номинала" указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в единицах валюты номинала, указанной по аналитическому признаку "Код валюты".

5.8. По показателю "Количество облигаций в соответствии с решением о выпуске, штук" (строка 85) указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска в соответствии с решением о выпуске (в штуках).

5.9. По показателю "Количество размещенных выпущенных облигаций, штук" (строка 86) указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска (в штуках).

5.10. По показателю "Количество облигаций, находящихся в обращении, штук" (строка 87) указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска, находящихся в обращении (в штуках).

5.11. По показателю "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 88) указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций. В случае если на отчетную дату размещение не началось, данный показатель не формируется.

5.12. По аналитическому признаку "Дата погашения основного долга выпуска облигаций" указывается дата погашения основного долга по облигациям выпуска. В случае если на отчетную дату не определена дата начала размещения, указывается порядок определения даты погашения.

5.13. По аналитическому признаку "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" величина дохода (купонного дохода или дисконта) по эмитированным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости. В случае облигации с переменным купоном по аналитическому признаку "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" указывается величина купона по облигациям на отчетную дату. В случае если на отчетную дату купон не определен, сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется исходя из ключевой ставки, установленной Банком России на отчетную дату.

5.14. По аналитическому признаку "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" указывается размер эффективной процентной ставки.

5.15. По аналитическому признаку "Периодичность выплаты купона в год по выпущенным облигациям" указывается количество выплат купона в год. Данный аналитический признак не указывается для бескупонных (дисконтных) облигаций.

5.16. По аналитическому признаку "Дата последней выплаты купона по выпущенным облигациям" указывается дата последней выплаты купона по облигациям выпуска. Данный аналитический признак не указывается для бескупонных (дисконтных) облигаций.

5.17. По показателям "Первоначальная стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 89), "Накопленная корректировка к стоимости обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 90) и "Балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации (с учетом накопленной корректировки)" (строка 91) указывается балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на отчетную дату, на конец отчетного периода.

5.18. По аналитическому признаку "Примечание" указывается иная информация, характеризующая выпуск облигаций и являющаяся, по мнению страховщика, существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах по облигации и о причинах такого неисполнения. В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска планируется осуществить имущественным эквивалентом, по аналитическому признаку "Примечание" указываются вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации, и его существенные характеристики.