Порядок составления отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках"

Порядок

составления отчетности по форме 0420159 "Сведения

о сделках"

1. Отчетность по форме 0420159 "Сведения о сделках" (далее - отчетность по форме 0420159) содержит сведения о сделках страховой организации, составляющих наибольшую долю в общем объеме сделок за отчетный период.

2. Отчетность по форме 0420159 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности в порядке надзора и статистической отчетности, предусмотренных пунктами 2, 5, 9 - 11, 13, 14, 16 приложения 4 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме 0420159 составляется страховыми организациями, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование.

3. Отчетность по форме 0420159 составляется на основании сведений, содержащихся в журнале, указанном в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и журналах, указанных в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - Положение Банка России N 558-П).

Информация о договорах страхования (сострахования), относящихся к видам страхования, предусмотренным федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, а также информация о перестраховании таких договоров в отчетности по форме 0420159 не отражается.

В случае если в договор страхования (сострахования, перестрахования) вносились изменения в течение отчетного периода либо предыдущих отчетных периодов, в отчетности по форме 0420159 приводятся актуальные значения показателей на отчетную дату.

4. По показателям раздела 1 отражается информация о заключенных в отчетном периоде договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым максимальная страховая сумма по отдельному договору страхования, сострахования (по одному страховому событию) либо максимальный принимаемый объем обязательств по отдельному договору перестрахования (по одному страховому событию) составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, страховая сумма (принимаемый объем обязательств) по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает по показателям раздела 1 информацию о 20 договорах с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств) по одному страховому событию (включая договоры, страховая сумма (принимаемый объем обязательств) по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).

4.1. По показателям "Номер учетной группы" (строки 1, 24, 39) и "Наименование учетной группы" (строки 2, 25, 40) и соответствующим аналитическим признакам указываются соответственно номер и наименование учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России N 558-П. При этом по страхованию жизни указываются следующие номера и наименования учетных групп:

01 - страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (за исключением договоров страхования жизни, отнесенных к учетной группе 04);

02 - страхование жизни, кроме страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

03 - договоры страхования жизни, принятые в перестрахование;

04 - инвестиционное страхование жизни. По данной учетной группе отражаются договоры страхования жизни с условием о том, что страховая сумма и (или) дополнительные выплаты зависят от доходности актива (группы активов), определенного (определенных) в соответствии с условиями такого договора.

Наименования учетных групп указываются со строчной буквы.

По договорам страхования, сострахования, перестрахования, которые относятся к нескольким учетным группам, номера и наименования учетных групп указываются через запятую.

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN страхователя (перестрахователя)" (строки 3, 26, 41) и соответствующему аналитическому признаку указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страхователя-резидента или код "Тэкс Идентификейшен Намбер" (Tax Identification Number) (далее - TIN) страхователя-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации). Для перестрахователей-резидентов указывается регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, для перестрахователей-нерезидентов - TIN (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.3. По показателю "Наименование страхователя (перестрахователя)" (строки 5, 28, 43) и соответствующему аналитическому признаку указывается полное наименование страхователя, полное наименование перестрахователя или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - страхователя (в том числе индивидуального предпринимателя).

4.4. По показателю "Принадлежность страхователя (перестрахователя) к связанным сторонам страховой организации" (строки 6, 29, 44) и соответствующему аналитическому признаку указывается характер отношений страхователя (перестрахователя) со страховой организацией с использованием следующих кодов:

1 - является связанной стороной;

2 - не является связанной стороной.

Перечень связанных сторон определяется страховой организацией самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.

4.5. По показателю "Номер договора" (строки 7, 30, 45) и соответствующему аналитическому признаку указывается (при наличии) номер договора страхования (сострахования, перестрахования).

4.6. По показателю "Дата заключения договора" (строки 8, 31, 46) и соответствующему аналитическому признаку указывается дата заключения договора страхования (сострахования, перестрахования).

4.7. По показателю "Дата начала действия договора" (строки 9, 32, 47) и соответствующему аналитическому признаку указывается дата начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий дата начала действия договора указывается в формате "0000-00-00" и в примечании приводятся соответствующие пояснения.

4.8. По показателю "Дата окончания срока действия договора" (строки 10, 33, 48) и соответствующему аналитическому признаку указывается дата окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий дата окончания срока действия договора указывается в формате "0000-00-00" и в примечании приводятся соответствующие пояснения.

4.9. По показателю "Краткое описание объекта страхования" (строки 11, 34, 49) и соответствующему аналитическому признаку указывается краткое описание объекта (объектов) страхования.

4.10. По показателю "Страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по которым максимальная страховая сумма по отдельному договору страхования, сострахования (по одному страховому событию) либо максимальный принимаемый объем обязательств по отдельному договору перестрахования (по одному страховому событию) составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) (не более 20 договоров)" (строка 12) указывается сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, заключенному в отчетном периоде.

4.11. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строки 13, 54) и соответствующему аналитическому признаку указывается страховая сумма по договору страхования, сострахования и лимит ответственности по договору, принятому в перестрахование (в целом по договору).

За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.

4.12. По показателю "Максимальный лимит ответственности (страховая сумма) по одному страховому событию" (строка 14) и соответствующему аналитическому признаку указывается максимальная страховая сумма по договору страхования, сострахования и максимальный лимит ответственности по договору, принятому в перестрахование (по одному страховому событию).

4.13. По показателю "Максимальное собственное удержание" (строка 15) и соответствующему аналитическому признаку указывается максимальное собственное удержание по переданному в перестрахование договору страхования (сострахования, перестрахования).

4.14. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела или TIN перестраховщика" (строки 16, 55) и соответствующему аналитическому признаку указывается для перестраховщиков-резидентов регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, для перестраховщиков-нерезидентов - TIN (регистрационный номер в стране регистрации - в случае отсутствия TIN или код нерезидента - в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

4.15. По показателю "Наименование перестраховщика" (строки 18, 57) и соответствующему аналитическому признаку указывается полное наименование перестраховщика.

4.16. По показателю "Страховая премия, переданная в перестрахование" (строка 19) указывается сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии, переданной в перестрахование.

4.17. По показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строки 20, 59) и соответствующему аналитическому признаку указывается лимит ответственности, переданный в перестрахование.

В случае если риск выплаты по основному договору страхования (сострахования, перестрахования) передан в перестрахование двум и более перестраховщикам, сведения по каждому перестраховщику приводятся отдельно по переданному в перестрахование договору страхования (сострахования, перестрахования).

4.18. По показателю "Примечание" (строки 21, 38, 61) и соответствующему аналитическому признаку указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.

4.19. Данные по перестраховщикам указываются только при составлении отчетности по форме 0420159 за год.

5. По показателям раздела 2 отражается информация о 10 крупнейших посредниках, при участии которых заключены в отчетном периоде договоры страхования, сострахования (по каждому виду посредников), определенных исходя из суммарного размера страховых премий по договорам страхования жизни и договорам страхования иного, чем страхование жизни.

5.1. По аналитическому признаку "Наименование посредника" указывается полное наименование посредника, при участии которого в отчетном периоде заключен договор страхования, сострахования.

5.2. По показателю "Страховые премии по договорам страхования и сострахования, составляющим наибольшую долю в общем объеме сделок, заключенным при участии 10 крупнейших посредников" (строка 22) указывается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий по заключенным в отчетном периоде при участии посредников договорам страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни, соответственно.

5.3. По показателю "Вознаграждение 10 крупнейшим посредникам за заключение договоров страхования, сострахования, оказание услуг, связанных с их заключением, составляющим наибольшую долю в общем объеме сделок" (строка 23) указывается сумма начисленного в отчетном периоде вознаграждения посредникам за заключение в отчетном периоде договоров страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни, и за оказание услуг, связанных с их заключением, соответственно.

6. По показателям раздела 3 отражается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма осуществленной в отчетном периоде страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, сумма осуществленной страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает по показателям раздела 3 информацию о 20 договорах, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину (включая договоры, сумма осуществленной страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).

6.1. По показателю "Сумма страховой выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, составляющая пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) по каждому договору (не более 20 договоров)" (строка 35) указывается сумма осуществленной в отчетном периоде страховой выплаты по договорам страхования, сострахования или договорам, принятым в перестрахование (в целом по договору).

6.2. По показателю "Доля перестраховщиков в страховой выплате" (строка 36) и соответствующему аналитическому признаку указывается начисленная в отчетном периоде доля перестраховщиков в страховой выплате, осуществленной по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование (в целом по договору).

6.3. По показателю "Краткое описание страхового случая" (строки 37, 60) и соответствующему аналитическому признаку указывается краткое описание страхового случая (страховых случаев).

7. По показателям раздела 4 отражается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации отсутствуют договоры, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает по показателям раздела 4 информацию о 20 договорах, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину (включая договоры, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).

7.1. По показателю "Страховая премия" (строка 50) указывается сумма страховой премии по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование.

7.2. По показателю "Дата наступления страхового случая" (строка 51) и соответствующему аналитическому признаку указывается дата наступления страхового случая.

7.3. По показателю "Дата поступления заявления о страховом случае" (строка 52) и соответствующему аналитическому признаку указывается дата поступления заявления о страховом случае. В случае если по одному страховому случаю поступило несколько заявлений, указывается дата поступления первого заявления.

7.4. По показателям "Сумма заявленного, но не урегулированного убытка, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, составляющая пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) по каждому договору (не более 20 договоров)" (строка 53) и "Доля перестраховщиков в сумме заявленного, но не урегулированного убытка" (строка 58) и соответствующему аналитическому признаку указываются соответственно сумма заявленного страхователем (выгодоприобретателем) или перестрахователем, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по страховому случаю и доля перестраховщиков в сумме заявленного, но не урегулированного убытка.

7.5. Утратил силу. - Указание Банка России от 04.04.2019 N 5119-У.

7.6. Данные по перестраховщикам указываются только при составлении отчетности по форме 0420159 за год.