Таблица 4. Оценка контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации

N п/п

Вопрос

Факторы, учитываемые при оценке, краткая формулировка обоснования профессионального (мотивированного) суждения

Вес

Балл (оценка СВА)

Балл (оценка рабочей группы)

1

2

3

4

5

6

1

Соблюдаются ли кредитной организацией положения внутренних документов в части распределения полномочий:

X

X

X

1.1

совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и исполнительных органов кредитной организации

3

1.2

единоличного исполнительного органа кредитной организации и коллегиального исполнительного органа кредитной организации

3

2

Соблюдается ли определенный учредительными и (или) внутренними документами порядок подотчетности исполнительных органов кредитной организации перед советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации

1

3

Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации в рамках системы внутреннего контроля контроль за деятельностью:

X

X

X

3.1

единоличного исполнительного органа кредитной организации (его заместителей)

2

3.2

коллегиального исполнительного органа кредитной организации

2

4 <*>

Утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации внутренние документы по:

X

X

X

4.1

управлению банковскими рисками

3

4.2

организации внутреннего контроля в кредитной организации

3

4.3

предотвращению конфликтов интересов

2

4.4

раскрытию информации о кредитной организации

1

5

Утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации перечень и уровень существенности (внутрибанковские лимиты) банковских операций и других сделок, подлежащих рассмотрению советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации в соответствии с внутренними документами

1

6

Устанавливает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации лимиты на проведение операций с учредителями (участниками) кредитной организации, иными аффилированными лицами кредитной организации

2

7

Действует ли в кредитной организации система согласования (утверждения) операций (сделок), превышающих установленные лимиты, предусматривающая своевременное информирование соответствующих руководителей кредитной организации (ее структурных подразделений) о таких операциях (сделках)

3

8

Обеспечивают ли системы согласования, лимитирования и информирования, указанные в пункте 7 настоящей таблицы, достижение целей их создания (утверждения)

1

9

Регулярно ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации рассматривает на своих заседаниях вопросы эффективности внутреннего контроля

2

10

Регулярно ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации обсуждает с исполнительными органами кредитной организации вопросы организации внутреннего контроля и меры по повышению его эффективности

2

11

Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации документы по организации системы внутреннего контроля, подготовленные структурными подразделениями кредитной организации, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит

2

12

Принимает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации меры, обеспечивающие оперативное выполнение исполнительными органами кредитной организации рекомендаций и замечаний службы внутреннего аудита, внешних аудиторов, проводящих (проводивших) аудит, и органов банковского регулирования и надзора

2

13

Своевременно ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации осуществляет проверки соответствия внутреннего контроля характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков в кредитной организации в случае их изменения

2

14

Проверяют ли исполнительные органы кредитной организации соответствие деятельности кредитной организации внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, а также оценивают ли содержание указанных документов на предмет соответствия характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков

2

15

Рассматривают ли исполнительные органы кредитной организации материалы и результаты периодических оценок эффективности внутреннего контроля

2

16

Оценивают ли органы управления кредитной организации риски, влияющие на достижение поставленных целей

2

17

Принимают ли органы управления кредитной организации меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия, в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков

2

18

Своевременно ли пересматривается органами управления кредитной организации организация системы внутреннего контроля в целях эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков

2

19

Контролируют ли органы управления кредитной организации соблюдение внутренних документов по вопросам взаимодействия службы внутреннего аудита со структурными подразделениями и служащими кредитной организации

2

20

Предоставляются ли совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации, исполнительным органам кредитной организации, а также руководителям структурных подразделений кредитной организации, соответствующим комитетам кредитной организации и т.д. отчеты и информация о результатах деятельности структурных подразделений кредитной организации в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок

3

21

Предоставляется ли органам управления кредитной организации информация о выполнении кредитной организацией обязательных нормативов, обязательных резервных требований, обязательств кредитной организации перед кредиторами, в том числе перед Банком России, а также о выполнении кредитной организацией сделок, заключенных с контрагентами, в том числе с Банком России

1

22

Доводятся ли до сведения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации отчеты обо всех сделках со связанными с кредитной организацией лицами, а также сделках, осуществляемых на льготных условиях, не реже двух раз в год

2