Таблица 2. Вопросы, рекомендуемые для проведения проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля во внутренних структурных подразделениях кредитной организации (ее филиала)

N п/п

Вопросы

Факторы, учитываемые при оценке, краткая формулировка обоснования профессионального (мотивированного) суждения

Ответы СВА <*>

Ответы рабочей группы <*>

1

2

3

4

5

1

Соблюдаются ли требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, включая правила организации и осуществления внутреннего контроля во внутреннем структурном подразделении кредитной организации (ее филиала)

2

Доводятся ли до внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) внутренние документы, утвержденные уполномоченным органом управления кредитной организации, определяющие порядок проведения банковских операций

3

Соблюдаются ли положения внутренних документов, определяющие основные направления системы внутреннего контроля во внутренних структурных подразделениях кредитной организации (ее филиала)

4

Осуществляется ли контроль со стороны головного офиса кредитной организации (ее филиала) за соблюдением внутренними структурными подразделениями кредитной организации (ее филиала) внутренних правил, процедур и лимитов

5

Соблюдаются ли внутренними структурными подразделениями кредитной организации (ее филиала) внутренние методики, программы, правила, порядки и процедуры, а также установленные лимиты

6

Обеспечивается ли достоверность учета (отчетности)

7

Обеспечивается ли информационная безопасность

8

Соответствуют ли установленные и применяемые способы (методы) контроля в отношении операций и сделок, осуществляемых внутренними структурными подразделениями кредитной организации (ее филиала), характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков