Таблица 8. Оценка мониторинга системы внутреннего контроля кредитной организации

N п/п

Вопрос

Факторы, учитываемые при оценке, краткая формулировка обоснования профессионального (мотивированного) суждения

Вес

Балл (оценка СВА)

Балл (оценка рабочей группы)

1

2

3

4

5

6

1

Осуществляется ли мониторинг системы внутреннего контроля руководством и служащими различных структурных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и другие сделки и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, а также службой внутреннего аудита

3

2

Соблюдаются ли положения внутренних документов, определяющие порядок мониторинга системы внутреннего контроля кредитной организации советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, исполнительными органами кредитной организации

3

3

На постоянной ли основе осуществляется в кредитной организации мониторинг системы внутреннего контроля

3

4

Документируются и доводятся ли результаты мониторинга системы внутреннего контроля до сведения соответствующих руководителей кредитной организации (ее структурных подразделений)

3

5

Своевременно ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации рассматривает рекомендации и нарушения, выявленные службой внутреннего аудита, службой внутреннего контроля, внешними аудиторами и органами банковского регулирования и надзора по поводу недостатков системы внутреннего контроля в кредитной организации

2

6

Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации вопросы своевременного принятия исполнительными органами кредитной организации оперативных мер, обеспечивающих устранение выявленных недостатков внутреннего контроля в кредитной организации

3