Таблица 1. Вопросы, рекомендуемые для проведения проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в обособленных подразделениях кредитной организации

N п/п

Вопросы

Факторы, учитываемые при оценке, краткая формулировка обоснования профессионального (мотивированного) суждения

Ответы СВА <*>

Ответы рабочей группы <*>

1

2

3

4

5

1

Соблюдаются ли требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, включая правила организации и осуществления внутреннего контроля в обособленном подразделении кредитной организации

2

Соблюдаются ли положения внутренних документов, определяющие основные направления системы внутреннего контроля в обособленных подразделениях кредитной организации

3

Обеспечивают ли действующие в обособленных подразделениях кредитной организации правила внутреннего контроля достижение целей, определенных при их разработке

4

Доводятся ли до обособленных подразделений кредитной организации внутренние документы, утвержденные уполномоченным органом управления кредитной организации, определяющие порядок проведения банковских операций

5

Соблюдаются ли обособленными подразделениями кредитной организации внутренние методики, программы, правила, порядки и процедуры, а также установленные лимиты

6

Осуществляется ли контроль со стороны головного офиса кредитной организации за соблюдением обособленными подразделениями кредитной организации внутренних правил, процедур и лимитов

7

Обеспечивается ли достоверность учета (отчетности)

8

Обеспечивается ли информационная безопасность

9

Соответствуют ли установленные и применяемые способы (методы) контроля в отношении операций и сделок, осуществляемых обособленными подразделениями кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков в обособленных подразделениях кредитной организации

10

Соответствуют ли принимаемые мероприятия по оценке и снижению уровня выявляемых рисков в обособленных подразделениях кредитной организации характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков