Порядок составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении"

Порядок

составления отчетности по форме 0420312 "Сведения

о коллективном клиринговом обеспечении"

1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика участника клиринга - резидента, код "Tax Identification Number" или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента.

По показателю "ОГРН участника клиринга" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 4) указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5) указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации.

По показателю "Код валюты" (строка 6) указывается код валюты денежных средств согласно Общероссийскому классификатору стран мира.

По показателю "Объем денежных средств, в тысячах единиц оригинальной валюты" (строка 7) указывается объем денежных средств в тысячах единиц валюты, составляющих клиринговое обеспечение.

По показателю "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8) указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.

По показателю "Код типа ценной бумаги" (строка 9) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

ENC - закладные;

OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

По показателю "ISIN/регистрационный номер" (строка 10) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки, при отсутствии международного идентификационного кода указывается государственный регистрационный номер. Не допускается указывать для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды, присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными.

По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 11) указывается количество ценных бумаг, предоставленных клиринговой организацией контрагентам. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.

По показателю "Стоимость ценных бумаг гарантийного фонда, являющихся коллективным клиринговым обеспечением" (строка 12) указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.

Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.

По показателю "Вид имущества" (строка 13) указывается вид имущества.

По показателю "Оценочная стоимость иного имущества гарантийного фонда, являющегося коллективным клиринговым обеспечением" (строка 14) указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому участнику клиринга и по каждому гарантийному фонду.

По показателям "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг гарантийного фонда, являющихся коллективным клиринговым обеспечением" (строка 12) и "Оценочная стоимость иного имущества гарантийного фонда, являющегося коллективным клиринговым обеспечением" (строка 14) также указывается общая сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение, общее количество ценных бумаг, общая стоимость ценных бумаг и общая оценочной стоимости иного имущества по всем гарантийным фондам и участникам клиринга.

2. Отчетность по форме 0420312 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.