Порядок составления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках организации"

Порядок

составления отчетности по форме 0420404 "Сведения

об органах управления и работниках организации"

1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках организации" (далее - отчетность по форме 0420404) указывается информация о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, коллегиального исполнительного органа или входящих в состав совета директоров. В случае если лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа или является членом коллегиального исполнительного органа и одновременно входит в состав совета директоров, то сведения по такому лицу указываются дважды.

По показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 1), "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) главного бухгалтера отчитывающейся организации" (строка 22), "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 45), "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) председателя совета директоров отчитывающейся организации" (строка 61), "Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) члена совета директоров отчитывающейся организации" (строка 72) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председателя и членов совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Дата рождения лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 2), "Дата рождения лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 23), "Дата рождения лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 46), "Дата рождения председателя совета директоров" (строка 62) указывается дата рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, и председателя совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Место рождения лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 3), "Место рождения лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 24), "Место рождения лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 47), "Место рождения председателя совета директоров" (строка 63) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, место рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, и председателя совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "ИНН лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 4), "ИНН лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 25), "ИНН лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 48), "ИНН председателя совета директоров" (строка 64), "ИНН члена совета директоров" (строка 73) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, и председателя совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Иной идентификатор лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 5), "Иной идентификатор лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 26), "Иной идентификатор лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 49), "Иной идентификатор председателя совета директоров" (строка 65), "Иной идентификатор члена совета директоров" (строка 74) указывается при отсутствии у физического лица ИНН код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369 (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н).

По показателям "Серия и номер документа - идентификатора лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 6), "Серия и номер документа - идентификатора лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 27), "Серия и номер документа - идентификатора лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 50), "Серия и номер документа - идентификатора председателя совета директоров" (строка 66), "Серия и номер документа члена совета директоров" (строка 75) указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председателя и членов совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Наименование иной организации, в которой работает лицо, являющееся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 7), "Наименование иной организации, в которой работает лицо, являющееся главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 28), "Наименование иной организации, в которой работает лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 51), "Наименование иной организации, в которой работает председатель совета директоров" (строка 67), "Наименование иной организации, в которой работает член совета директоров" (строка 76) указывается полное наименование юридического лица, полное наименование организации, в которой лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главный бухгалтер отчитывающейся организации, лица, входящие в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председатель и члены совета директоров отчитывающейся организации работают по совместительству.

По показателям "Должность лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации, в иных организациях" (строка 8), "Должность лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации, в иных организациях" (строка 29), "Должность лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации, в отчитывающейся организации" (строка 33), "Должность лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, в иных организациях" (строка 52), "Должность председателя совета директоров отчитывающейся организации в иных организациях" (строка 68), "Должность члена совета директоров отчитывающейся организации в иных организациях" (строка 77) указывается должность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председателя и членов совета директоров отчитывающейся организации, занимаемая ими в организации, где они работают по совместительству.

По показателям "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо, являющееся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 9), "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо, являющееся главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 30), "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 53), "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит председатель совета директоров отчитывающейся организации" (строка 69), "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит член совета директоров отчитывающейся организации" (строка 78) указывается полное наименование юридического лица, в органах управления которого состоит лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главный бухгалтер отчитывающейся организации, лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председатель и члены совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо, являющееся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 10), "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо, являющееся главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 31), "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 54), "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит председатель совета директоров отчитывающейся организации" (строка 70), "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит член совета директоров отчитывающейся организации" (строка 79) указывается наименование органа управления юридического лица, участником которого является лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главный бухгалтер отчитывающейся организации, лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председатель и члены совета директоров отчитывающейся организации.

По показателям "Статус в органе управления других юридических лиц лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 11), "Статус в органе управления других юридических лиц лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 32), "Статус в органе управления других юридических лиц лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 55), "Статус в органе управления других юридических лиц председателя совета директоров" (строка 71), "Статус в органе управления других юридических лиц члена совета директоров отчитывающейся организации" (строка 80) указывается статус лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, главного бухгалтера отчитывающейся организации, лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, председателя и членов совета директоров отчитывающейся организации в органах управления других организаций.

По показателям "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 12) и "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации" (строка 56) указывается серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации, и лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.

По показателям "Номер квалификационного аттестата лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 13) и "Номер квалификационного аттестата лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 57) указывается номер квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации, и лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.

По показателям "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата лицу, являющемуся единоличным исполнительным органом" (строка 14) и "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата лицу, входящему в коллегиальный исполнительный орган" (строка 58) указывается дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата лицу, являющемуся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации, и лицу, входящему в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.

По показателям "Квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 15) и "Квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации (заполняется при наличии)" (строка 59) указывается квалификация, специализация лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации, и лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации, согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату.

По показателям "Должность, занимаемая в организации лицом, являющимся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 16) и "Должность, занимаемая в организации" (строка 60) указывается должность в отчитывающейся организации лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.

По показателям "Наименование вуза лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 17) и "Наименование вуза лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 34) указывается наименование высшего учебного заведения, которое окончило лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и главный бухгалтер отчитывающейся организации.

По показателям "Год окончания вуза лицом, являющимся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 18) и "Год окончания вуза лицом, являющимся главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 35) указывается год окончания высшего учебного заведения лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и главным бухгалтером отчитывающейся организации.

По показателям "Номер диплома лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 19) и "Номер диплома лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 36) указывается номер диплома об окончании высшего учебного заведения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и главного бухгалтера отчитывающейся организации.

По показателям "Специальность по диплому лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 20) и "Специальность по диплому лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 37) указывается специальность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и главного бухгалтера отчитывающейся организации согласно диплому об окончании высшего учебного заведения.

По показателям "Квалификация по диплому лица, являющегося единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации" (строка 21) и "Квалификация по диплому лица, являющегося главным бухгалтером отчитывающейся организации" (строка 38) указывается квалификация лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, и главного бухгалтера отчитывающейся организации согласно диплому об окончании высшего учебного заведения.

2. В случае если договор на ведение бухгалтерского учета заключен с юридическим лицом, то в отношении такого юридического лица указывается информация по следующим показателям.

По показателю "Полное наименование организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 39) указывается полное наименование юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.

По показателю "ИНН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 40) указывается ИНН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.

По показателю "ОГРН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 41) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.

По показателю "Адрес юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 42) указывается адрес юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.

По показателю "Номер договора на ведение бухгалтерского учета" (строка 43) указывается номер договора на ведение бухгалтерского учета.

По показателю "Дата договора на ведение бухгалтерского учета" (строка 44) указывается дата договора на ведение бухгалтерского учета.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420404 указывается информация о лицах, являющихся руководителями структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг; о лицах, ответственных за организацию системы управления рисками; о лицах, являющихся контролерами, включая специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ответственный сотрудник), или лицо, исполняющее обязанности ответственного сотрудника в период его нахождения в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком по состоянию на конец отчетного периода, и об ответственных должностных лицах, осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

По показателю "Фамилия, имя и (при наличии) отчество" (строка 81) указываются фамилия, имя и (при наличии) отчество работника.

По показателю "ИНН" (строка 82) указывается ИНН работника.

По показателю "Иной идентификатор" (строка 83) указывается (при отсутствии у работника ИНН) код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н.

По показателю "Серия и номер документа-идентификатора" (строка 84) указываются серия и (или) номер соответствующего документа, удостоверяющего личность работника.

По показателю "Должность" (строка 85) указывается информация о функциях, выполняемых работником в качестве специалиста финансового рынка, в соответствии с должностной инструкцией.

По показателю "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата" (строка 86) указываются серии квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов, выданных работнику.

По показателю "Номер квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата" (строка 87) указываются номера квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов, выданных работнику.

По показателю "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата" (строка 88) указывается дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата работнику.

По показателю "Квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату" (строка 89) указывается квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату.

По показателю "Выполняемые функции" (строка 90) указываются функции, выполняемые работником.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому работнику, являющемуся руководителем структурного подразделения отчитывающейся организации, осуществляющему функции, непосредственно связанные с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг; по каждому работнику, ответственному за организацию системы управления рисками; по каждому работнику, являющемуся контролером, включая ответственного сотрудника или лицо, исполняющее обязанности ответственного сотрудника в период его нахождения в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком на конец отчетного периода, и по каждому ответственному должностному лицу, осуществляющему контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, а также по каждому работнику, имеющему квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты.

4. По показателю "Количество работников отчитывающейся организации" (строка 91) указывается общее количество штатных работников отчитывающейся организации.

По показателю "Количество штатных работников организации - нерезидентов" (строка 92) указывается количество штатных работников отчитывающейся организации, являющихся нерезидентами.

По показателю "Количество работников, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты" (строка 93) указывается общее количество работников отчитывающейся организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты.

5. Отчетность по форме 0420404 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.