Порядок составления отчетности по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок

составления отчетности по форме 0420412

"Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

профессионального участника рынка ценных бумаг"

1. По показателям "Наименование заемщика отчитывающейся организации" (строка 1) и "Наименование кредитора отчитывающейся организации" (строка 5) указывается полное наименование организации-дебитора и организации-кредитора с сокращенным наименованием организационно-правовой формы.

По показателям "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации заемщика отчитывающейся организации" (строка 2) и "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора отчитывающейся организации" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код "Tax Identification Number" или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.

По показателям "ОГРН (при наличии)" (строка 3) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитора отчитывающейся организации" (строка 7) указывается основной государственный регистрационный номер дебиторов и кредиторов в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

По показателю "Общий объем дебиторской задолженности по дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает 5 процентов всей дебиторской задолженности" (строка 4) указывается объем дебиторской задолженности дебитора.

По показателю "Общий объем кредиторской задолженности по кредитору, объем задолженности перед которым превышает 5 процентов всей кредиторской задолженности организации" (строка 8) указывается общий объем кредиторской задолженности перед кредитором.

Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается в отношении каждого дебитора, объем задолженности которого перед профессиональным участником превышает 5 процентов всей дебиторской задолженности профессионального участника, и в отношении каждого кредитора, объем задолженности профессионального участника перед которым превышает 5 процентов всей кредиторской задолженности профессионального участника.

2. Информация по показателям "Общий объем дебиторской задолженности по дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает 5 процентов всей дебиторской задолженности" (строка 4) и "Общий объем кредиторской задолженности по кредитору, объем задолженности перед которым превышает 5 процентов всей кредиторской задолженности организации" (строка 8) раскрывается также в разрезе задолженности (требований) по следующим срокам возврата:

не более 90 дней (за исключением просроченной задолженности);

свыше 90 дней (за исключением просроченной задолженности);

просроченная задолженность.

3. По показателям "Объем кредиторской задолженности по договорам на брокерское обслуживание, по которым отчитывающейся организации предоставлено право использования денежных средств" (строка 9) и "Объем кредиторской задолженности по договорам на брокерское обслуживание, по которым отчитывающейся организации не предоставлено право использования денежных средств" (строка 10) указывается объем кредиторской задолженности, возникшей в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по договорам с клиентами, предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использования денежных средств в собственных интересах, определенный в том числе в соответствии с данными внутреннего учета.

4. Отчетность по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника рынка ценных бумаг" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.