Порядок составления отчетности по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда"

Порядок составления отчетности по форме 0420259

"Отчет об исполнении финансового плана негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420259) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям "Доходы, план" (строка 1), "Доходы, факт" (строка 2), "Расходы, план" (строка 5), "Расходы, факт" (строка 6) отражаются сведения о плановых и фактических доходах и расходах, осуществленных в связи исполнением финансового плана фонда, с выделением основных видов доходов и расходов фонда по группам аналитических признаков "Виды доходов" и "Виды расходов".

Показатель "Доходы, отклонение" (строка 3) определяется фондом как разность значений показателей "Доходы, факт" (строка 2) и "Доходы, план" (строка 1). Показатель "Расходы, отклонение" (строка 7) определяется фондом как разность значений показателей "Расходы, факт" (строка 6) и "Расходы, план" (строка 5).

В случае если отклонения фактических значений показателей от плановых являются, по мнению фонда, существенными, по показателям "Доходы, причины отклонений" (строка 4) и "Расходы, причины отклонений" (строка 8) указываются причины допущенных отклонений.

По показателям "Доходы, план" (строка 1) и "Расходы, план" (строка 5) за год по группам аналитических признаков "Доходы согласно финансовому плану", "Расходы согласно финансовому плану" отражаются также доходы и расходы согласно финансовому плану фонда на следующий год в разрезе отчетных периодов. В отчетности по форме 0420259 за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев сведения о финансовом плане фонда на следующий год не указываются.

По группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается итоговая сумма доходов, расходов, отклонений по видам доходов (расходов).