к информационному письму
от 27.12.2017 N ИН-014-12/64
Оценка рисков, связанная с совершением финансовых преступлений, является одним из элементов осуществляемого финансовыми организациями/фирмами (далее - финансовая организация) внутреннего контроля в целях противодействия финансовым преступлениям, который может быть использован для усиления системы внутреннего контроля в финансовых организациях. Результаты оценок позволяют выявить основные сферы деятельности, подверженные рискам, повысить качество управления этими рисками и обеспечивают размещение ресурсов в наиболее уязвимых к риску областях, а также принятие стратегических (долгосрочных) и тактических (среднесрочных) планов действий по управлению выявленными рисками.
В результате любой оценки рисков возникают многочисленные вопросы. В настоящем документе сформулированы некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов и ответы на них. Другие подразделения финансовой организации, осуществляющие управление предпринимательским риском, контроль соответствия требованиям или аудит, могут также использовать формы оценки рисков и в дальнейшем, насколько это возможно, координировать предпринимаемые меры и полученные результаты всех оценок рисков.
Вольфсбергская группа международных финансовых организаций <1> подготовила настоящий документ, руководствуясь взглядами членов Вольфсбергской группы на существующую на сегодняшний день передовую практику и с пониманием того, как со временем эта практика должна развиваться. Вольфсбергская группа полагает, что настоящий документ внесет свой вклад в работу по продвижению практик эффективного управления рисками и будет способствовать достижению цели членов Вольфсбергской группы, заключающейся в стремлении не допустить использование их финансовых организаций в незаконных целях.
--------------------------------
<1> Вольфсбергская группа состоит из следующих финансовых организаций: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered и UBS. В подготовке настоящего документа также приняли участие American Express, Lloyds и RBS.
Глоссарий основных терминов, используемых в документе, приведен в приложении A.
- Введение
- 1. В чем заключается цель оценки риска?
- 2. Как часто должна проводиться оценка рисков в масштабе финансовой организации?
- 3. Как должна быть организована оценка рисков?
- 4. К чьей компетенции относится осуществление оценки рисков?
- 5. Должна ли оценка рисков ОД включать оценку рисков взяточничества и коррупции наряду с рисками других значительных финансовых преступлений?
- 6. Какова традиционная/стандартная методология оценки рисков ОД?
- 7. Какие шаги надлежит предпринять финансовой организации в отношении результатов, полученных по итогам проведения оценки риска?
- 8. Какое воздействие должна оказывать оценка риска, проведенная финансовой организацией, на риск-аппетит?
- 9. Какое программное обеспечение/автоматизированные системы могут быть использованы для осуществления оценки риска?
- Примечания
- Приложения к "Вольфсбергским актуальным вопросам оценки рисков отмывания денег, применения санкций, взяточничества и коррупции"
- Приложение A. Глоссарий
- Приложение B. Пример процесса оценки риска
- Приложение C. Пример оценки риска, присущего клиенту
- Приложение D. Пример оценки присущего риска ряда продуктов, услуг и операций
- Приложение E. Пример оценки присущего риска в зависимости от рисков, связанных с каналами реализации продуктов и услуг
- Приложение F. Пример оценки присущего риска в зависимости от рисков, связанных с особенностями географического "Присутствия"/страновых рисков
- Приложение G. Пример оценки присущего риска в зависимости от иных качественных факторов риска ОД
- Приложение H. Пример стандартной оценки присущего риска (для ключевых направлений деятельности банка/финансовой организации)
- Приложение I. Примеры присвоения факторам весовых коэффициентов
- Приложение J. Пример расчета остаточного риска
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей