Раздел 10 "Предоставленные займы (кроме займов страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни)"

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 10 0, или гр. 11 0, или гр. 12 0, или гр. 13 0, или гр. 14 0, или гр. 15 0, или гр. 16 0, или гр. 17 0, или гр. 21 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 25 0.

4. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 1 или 2 или 3, то гр. 3 = 13 или 15 цифрам, гр. 5 = 643.

5. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 1 или 2 или 3, гр. 3 = 13 цифрам и ОГРН заемщика (гр. 3 раздела 10) принадлежит организации иной, чем страховщик или страховой брокер, то количество цифр в гр. 2 = 10 цифрам, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке.

6. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 1 или 2 или 3, гр. 3 = 15 цифрам и ОГРНИП заемщика (гр. 3 раздела 10) принадлежит индивидуальному предпринимателю иному, чем страховой брокер, то количество цифр в гр. 2 = 12 цифрам, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке.

7. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 1 или 2 или 3, гр. 3 = 13 или 15 цифрам и ОГРН или ОГРНИП заемщика (гр. 3 раздела 10) принадлежит (принадлежал) страховщику или страховому брокеру, то количество цифр в гр. 2 = от 1 до 4 цифр.

8. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 4 или 5 или 6, то гр. 3 не заполняется, гр. 5 643.

9. Если гр. 5 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации заемщика должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ) или гр. 5 = 998.

10. Если гр. 5 = 998, то четвертый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X4 = 3.

11. В гр. 6 дата выдачи займа указывается в формате "дд.мм.гггг".

12. В гр. 6 дата выдачи займа отчетной дате.

13. В гр. 7 дата погашения займа указывается в формате "дд.мм.гггг".

14. Если гр. 18 0, то в гр. 7 дата погашения займа > отчетной даты, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке.

15. Если гр. 8 0, то количество цифр в гр. 8 = 3 цифрам и цифровой код валюты денежных средств должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

16. В гр. 23 процентная ставка, процентов годовых указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

17. Если гр. 24 0, то эффективная процентная ставка, процентов годовых указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

18. Если гр. 25 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 0, стр. 3.7, гр. 3 = 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 39, то в гр. 25 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

19. Если гр. 25 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 0, стр. 3.7, гр. 3 = 0 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 9, то в гр. 25 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420125 (приложение 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

20. Если гр. 22 0, то четвертый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X4 = 2 или 3.

21. Если первый разряд кода займа (гр. 9 раздела 10) X1 = 3 или 6, то гр. 41 0.

22. Гр. 12, 14, 20 < 0 или не заполняются.

23. Если гр. 21 0, то гр. 10 0 или гр. 13 0, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке.

24. Гр. 21 = гр. (18 + 19 + 20).

25. Гр. 21 гр. 22.

26. Если гр. 21 0 и в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.1, гр. 3 = 1, то гр. 21 = гр. (26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 31) и гр. с 32 по 34 не заполняются.

27. Если гр. 21 0 и в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.1, гр. 3 = 0, то гр. 21 = гр. (32 + 33 + 34) и гр. с 26 по 31 не заполняются.

28. Гр. 35 гр. (36 + 37 + 38 + 39 + 40).

29. Стр. "Итого по разделу", гр. 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40 = сумма показателей предыдущих строк раздела 10, гр. 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

30. Если гр. 25 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 1 или стр. 3.7, гр. 3 = 1 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 39, то в гр. 25 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420140 (приложение 2 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

31. Если гр. 25 0, в отчетности по форме 0420150, раздел 1, стр. 3.6, гр. 3 = 1 или стр. 3.7, гр. 3 = 1 и в файле описания страховщика поле "Стандарт МСФО, применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика" = 9, то в гр. 25 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с разделом I "Активы" формы отчетности 0420140 (приложение 2.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", кроме строки "Итого активов").

32. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 1, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Материнское предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 1, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

33. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 2, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Дочернее предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 2, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

34. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 3, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Совместно контролируемое предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 3, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

35. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 4, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Ассоциированное предприятие", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 4, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

36. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 5, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Ключевой управленческий персонал", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 5, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

37. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 6, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Компания под общим контролем", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 6, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

38. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 7, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна присутствовать стр., по которой гр. 2 = "Прочее", гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 7, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.

39. Если присутствует стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 8, то в отчетности по форме 0420163, раздел 1 должна отсутствовать стр., по которой гр. 3, 4, 6 = гр. 4, 2, 5 стр., по которой второй разряд кода займа (гр. 9) X2 = 8, конец периода (гр. 8 раздела 1) > 30 сентября 2017 года.