Счет 57 "Переводы в пути"

Счет 57 "Переводы в пути" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в рублевой и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно торговая выручка), внесенных в кассы банков, сберегательные кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет предприятия, но еще не зачисленные по назначению.

Основанием для принятия на учет по счету 57 "Переводы в пути" сумм (например, при сдаче выручки) являются квитанции учреждений банка, сберегательной кассы, почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка и т.п.

Движение денежных средств (переводов) в иностранных валютах учитывают на счете 57 "Переводы в пути" обособленно.

Счет 57 "Переводы в пути" корреспондирует со счетами:

┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐

│ Хозяйственная операция │Коррес- │

│ │пондирую-│

│ │щий счет │

├──────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤

│ По дебету счета │ │

│ │ │

│Внесение в банки торговой выручки в конце месяца, но │ 50 │

│еще не зачисленной на расчетный счет │ │

│ │ │

│Поступление перевода от дочерних предприятий, от │ 78, 79 │

│внутренних подразделений, имеющих отдельные балансы │ │

│ │ │

│Обращение сумм по переводам в доход предприятия │ 80 │

│(штрафы, пени, неустойки полученные и т.п.) │ │

│ │ │

│Перечисленные бюджетные и другие средства вышестоящей │ 96 │

│организацией, но не зачисленные в текущем месяце на │ │

│расчетный счет предприятия │ │

│ │ │

│ По кредиту счета │ │

│ │ │

│Денежные средства, числящиеся в пути, поступили в │ 50 │

│кассу │ │

│ │ │

│Зачислены на расчетный счет торговая выручка, сданная │ 51, 52 │

│в банк в прошлом месяце, бюджетные и другие средства, │ │

│перечисленные в прошлом месяце │ │

└──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

Счет 56 "Денежные документы" Счет 58 "Краткосрочные финансовые вложения"