3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_1_399_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
(в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@)
(см. текст в предыдущей редакции)
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
(в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@)
(см. текст в предыдущей редакции)
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
(в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@)
(см. текст в предыдущей редакции)
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
│┌─┐ │
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
┌┤ └────────────┘ │
││ ┌─────────────┐ │
││ └─────────────┘ │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ └──────────────┘ │
│└─────────────────────┘
│
│ ┌─────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ││ └┬┘
│ │└─────────┘
│ ┌┴┐ │ │ о реквизитах,
│ └┬┘ │ │ сформирован ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ файл обмена │┌─┐ │
Файл обмена │ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ /───────\ │ │ ┌──────┐ │
│ │ ├─┐ │ │ │КНД │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └──────┘ │
│ ├─┘ │ │ Код формы по КНД │
\───────/ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ документа │
│ │ ┌────────────┐ │
│ ┌┤ └────────────┘ │
│ ││ ┌───────────┐ │
│┌─────────────────┐ ││ └───────────┘ │
└┤ Документ │-├─┤│ ┌───────────┐ │
└┬────────────────┘│ ││ └───────────┘ │
└──────────────\──┘ ││ Признак │
\/ ││ ┌───────────┐ │
Справка о доходах ││ └───────────┘ │
физического лица ││ Номер корректировки │
(форма 2-НДФЛ) ││ ┌───────────┐ │
││ └───────────┘ │
││ органа, в который │
││ представляется │
││ справка │
│└─────────────────────┘
│ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ││ └┬┘
│ │└───────────┘
│ │ подписавшем документ
│ /───────\ │┌───────┐
│ │ ├─┐ ││ ┌┴┐
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────┘
│ агенте
│┌──────────┐
││ ┌┴┐
│ └┬┘
│└──────────┘
лице - получателе
│ дохода
┌ ─ ─ ─ ─ ─
│ ┌┴┐
└┬┤
└┬ ─ ─ ─ ─ ┘│
└ ─ ─ ─ \ ─┘
\/
┌─┐
└─┘
физического лица
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена (СвРекв) (Таблица 4.2)
- Сведения об организации (СвЮЛ) (Таблица 4.3)
- Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.5)
- Сведения о представителе налогового агента (правопреемника налогового агента) (СвПред) (Таблица 4.6)
- Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) (Документ) (Таблица 4.7)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.6). - Утратила силу
- Сведения об уполномоченном представителе (СвПред) (Таблица 4.7). - Утратила силу
- Данные о налоговом агенте (СвНА) (Таблица 4.8)
- Сведения о налоговом агенте - организации (СвНАЮЛ) (Таблица 4.9)
- Сведения о налоговом агенте - физическом лице (СвНАФЛ) (Таблица 4.10)
- Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох) (Таблица 4.11)
- Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ) (Таблица 4.12)
- Сведения о доходах физического лица (СведДох) (Таблица 4.13)
- Доходы, облагаемые по ставке (ДохВыч) (Таблица 4.14)
- Доходы, облагаемые по ставке (по месяцу и коду дохода) (СвСумДох) (Таблица 4.15)
- Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (НалВычССИ)
- Общие суммы дохода и налога (СумИтНалПер) (Таблица 4.17)
- Сведения о вычетах (СведВыч) (Таблица 4.18)
- Сведения об уведомлении, подтверждающем право на социальный, имущественный налоговые вычеты и на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи (УведВычТип) (Таблица 4.19)
- Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛТип) (Таблица 4.20)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.21). - Утратила силу
- Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.21)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей